年度结转前必须做的六项检查，少一项都可能返工

每年十二月末，财务最怕听到的一句话是「结转完了发现数据不对」。年结不可逆，做之前把检查清单走一遍，比事后补救省事得多。

检查一：本年损益是否全部结转。逐月核对损益类科目余额，确认每月都已结转到本年利润，没有遗留。

检查二：往来科目是否清理。应收应付、其他应收应付的长期挂账要逐笔确认，该核销的核销，该转支出的转支出。

检查三：固定资产折旧是否计提完整。新增、减少、调拨、停用四类变动是否都已处理，折旧总额与卡片汇总是否一致。

检查四：存货是否完成期末处理。所有出入库单据是否审核完毕，成本是否计算完成，是否存在负库存。

检查五：税务数据是否对齐。全年销项、进项与申报表累计数核对，差异要有说明。

检查六：备份。年结前做一次完整账套备份，并确认备份文件能打开。这一条最容易被忽略，也最要命。年结流程各版本略有差异，拿不准的话让鑫云联信息【资深金蝶服务专家微信：infck1】陪你先在测试账套里跑一遍。

年结之后的第一件事是核对期初。新年度账套的科目余额、往来明细、存货结存，要与上年期末逐项比对，发现差异立即处理。这一步做完，新的一年才能安心记账。

还有一个小提醒：年结期间尽量不要做系统升级或参数调整。两件事叠加，出问题时很难判断是哪一步导致的。