鑫云联信息：月末结账顺序错了，后面全是返工

月末结账看起来就是把该做的事做完，实际上有严格的先后关系。顺序错了，前面做的要重来，一个晚上就这么耗掉了。

先做完所有业务单据

采购、销售、出入库、费用报销全部录完并审核，再做财务处理。业务没录完就结账，成本必然算不准，事后还要反结账。

再计提折旧和摊销

固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用摊销，按顺序做完。这些数据影响成本，必须在成本计算之前完成。

然后算成本、结转到库存

生产成本归集分配、完工入库、销售成本结转，一环扣一环。跳过成本直接结账，库存金额和毛利都是错的。

再做损益结转

收入、成本、费用结转到本年利润，生成结转凭证。这一步之前，损益类科目余额不应为零。

最后对账、出表

银行对账、往来核对、账实核对完成后再出报表。对账在出表之后做，报表就白出了。

把顺序写成清单

每一步一行，做完打勾，谁做谁签字。清单贴在财务室墙上，新人来了照着做，比口口相传可靠。

关账前先做一次预检

科目余额是否异常、往来是否有红字、库存是否负数，三项预检通过再正式结账。异常状态下结账，后面全是补丁。

跨部门配合要提前打招呼

仓库、销售、采购的单据要在约定日期前录完。财务单方面催，效率很低，提前一周发通知效果最好。

做一张结账日历

每月几号关账、几号出表、几号开会，固定下来。日历一旦稳定，各部门会自己按节奏配合。

关账后就不要随意再动

关账后如需调整，走反结账流程并记录原因。随意打开已关期间，前后报表就再也对不上。

结账清单要年度复盘

每年末看一遍结账清单，哪些步骤从来没出过问题可以简化，哪些反复出问题要加强。清单也要迭代。

结账时间要留出缓冲

计划三号出表，就把关账定在三十号，留两天处理异常。压到最后一天才关账，一有问题就通宵，质量也难以保证，长期下来团队疲惫，出错率反而上升。

异常科目要当月清零

现金、存货、往来出现负数余额，当月必须查清并处理。负数挂在那里，说明有单据做反或漏记，越拖越难查，也会让报表使用者对数据失去信心。

结账顺序是财务的基本功，错一步就返工一晚。鑫云联信息【资深金蝶服务专家微信：infck1】的建议是把顺序固化成一张月度结账清单，从业务单据到报表输出共十几步，按清单走，加班会明显减少。

月末最后两天的单据最容易漏，安排一个人专门盯这两天，把当天的出入库和费用单据全部过一遍再关账。