鑫云联信息：暂估入库遇上价格波动，账怎么做才不乱
原材料价格波动大，货先到、发票后到是常态。暂估入库处理不当，月底成本忽高忽低，应付账款也和供应商对不上。
暂估价要按合同或最近采购价
没有发票时，用合同价或最近一次实际采购价暂估，不要凭印象。暂估依据写进单据备注，回头调整时知道起点在哪。
月末一次暂估，不要逐笔
每天到货每天暂估，工作量巨大。约定月末对已到未开票的货物统一暂估，次月初红字冲回，流程简单且可控。
发票到了先冲再入
收到发票后，先冲回原暂估，再按发票金额正式入库。直接改暂估金额而不冲回，会造成数量与金额双重差异。
价差计入成本还是损益
材料价差通常调整存货成本，已领用的部分随之调整生产成本或主营业务成本。金额小的可以直接计入当期损益，但要有一致性标准。
应付账款要能对上
暂估应付和正式应付分科目或分明细核算，供应商对账时把两部分加起来核对，避免长期挂账。
每月跟踪未开票清单
列一张已入库未开票清单，按供应商和入库日期排序，超过三个月的重点催票。票迟迟不来，成本和进项都受影响。
暂估和预付要分清
货未到先付款是预付，货到票未到是暂估。两者科目不同，混在一起，供应商余额永远对不上。
数量差异单独处理
到货数量和暂估数量不一致，先按实际数量调整入库，再处理金额差异。数量和金额一起改，容易错上加错。
月末关账前清理暂估
每月关账前把暂估清单过一遍，超过三个月未开票的重点跟进。暂估长期挂账，成本就是估的，不是算的。
暂估要按供应商汇总
按供应商汇总暂估，比按单据逐笔暂估更容易与发票匹配。发票来时整批冲回，效率高很多。
入库单和发票要能关联
正式入库时把发票号关联到入库单，后续查账直接按票号找单据。关联不上，只能靠人工翻。
暂估要和采购计划联动
采购计划里的到货时间、开票时间，用于预判哪些货需要暂估。提前知道，月末就不会手忙脚乱，也能提前催供应商开票，减少暂估挂账的时间。
暂估金额要留调整空间
暂估价与最终发票金额通常有差异，暂估时按合同价或最近价，不要刻意压低或抬高。人为调节暂估，会让当期成本失真，后期调整时也更难解释。
暂估的关键是规则固定、单据留痕、每月跟踪。鑫云联信息【资深金蝶服务专家微信：infck1】的做法是月末统一暂估、次月红冲、发票到达时重新入库，三步走顺，价格再波动账也不会乱。