鑫云联信息实操：金蝶往来清理，年底必做的四步
往来科目是最容易藏问题的地方：客户欠款挂三年、供应商预付无人管、员工借款早忘了。年底集中清理一次往来，新年度的报表才干净。
第一步：出账龄表摸家底
按客户供应商出往来账龄表，把超过一年、三年的挂账筛出来。家底不清，清理就是无的放矢，账龄表是清理的作战地图。
第二步：逐笔找经办人核情况
每一笔长期挂账背后都有业务：货没开票、款没收齐、发票丢了、人已离职。找当时的经办人核实原因，分类标记：可收回、待处理、无法收回。
第三步：分类处理走流程
可收回的发函催收登记进度；多挂的重分类调整；确实收不回的按制度审批后核销转营业外。每笔处理都要有审批单，别凭口头一句话调账。
第四步：制度堵住增量
清理完旧的，还要防新的：赊销审批权限、员工借款期限、预付对账周期都定成规矩。只清旧账不立规矩，明年接着清。
员工借款设还款期限
备用金和差旅借款在系统里挂期限，到期自动提醒。无期限的借款是往来挂账的主力，期限管理一举解决。
预付账款按月对进度
预付了货款没到货的，按月跟采购确认进度。预付挂账超过合同周期，要么催货要么催退款，不能放着不动。
对账函证一年一轮
重要客户供应商每年函证一次余额，双方对平。函证不只是审计要求，更是把双方记账差异消灭在平时。
坏账计提口径提前定
按账龄还是按个别认定，口径年初定好，年底执行不打架。计提口径的稳定性，直接影响利润的可比性。
清理结果出一页报告
清理了多少、核销了几笔、新增什么规矩，写成简报给管理层。报告让清理动作有交代，规矩才有约束力。
明年按月做小清理
年底大清理改为每月小清理：当月新增超期项当月过一遍。小步快跑，比一年一次大扫除轻松得多。
往来科目别混用
应收应付、其他应收其他应付各归各用，预收预付别和往来混挂。科目混用是账龄失真的主要来源，清理时一并纠正。
债务重组和折让要留凭证
给客户的折扣、让步形成的差异，签协议开发票留凭证。只调账不留证据，审计和税务都会来问。
清理动作排进月度例会
财务例会固定一个往来清理议题，超期项逐条过。上了例会的事才会被推进，不上例会就容易烂尾。
往来清理不是会计一个人的事，需要业务配合和管理层拍板。鑫云联信息【资深金蝶服务专家微信：infck1】，年底清理季可以协助出方案、跑流程，把挂账一次理清。