《计算机财务管理》（计算机财务管理第五版课后答案）
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计算机财务管理与会计电算化系统的区别是什么？
飞马管理网小职员：1.会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称，是一个应用电子计算机实现的会计信息系统。2.财务管理是集团管控执行体系中一种极其重要的手段，是集团总部控制成员企业的重要方法，财务管控的具体途径既包括财务资源的统一配置、资金的集中调度、预决算管理，对子公司的投资规模、产品及经营成本、公司的利润率等方面的控制和管理，也包括关联交易、转移定价和合理避税等方面的财务安排等等。简单的说会计电算化就是用电脑来处理账务问题，而计算机财务管理是来帮助企业资金调度，预算，合管理基金等方面的问题的！不包括记账或者说财务支出等方面，
计算机思维对财务管理的影
计算机财务管理总结 一、总论： 在飞速发展的信息化时代，将计算机技术运用与财务管理有效的结合，为财务管理发挥更大的作用开辟了广阔道路，这也是财务管理现代化和信息化的一个重要标志。在西方许多先进国家，计算机财务管理技术方法的使用已经相当普及，并且它为公司的经营也带来了明显的经济效益。计算机财务管理是以现代化财务管理理论为依据，将当今财务人员普遍采用的EXCEL软件工具与国际通用的财务管理模型有机的结合起来，全面、系统地阐述了在EXCEL环境中建立筹资决策、投资决策、流动资金管理、销售预测及利润预测管理、财务计划、财务分析等计算机模型的设计方法。 通过对《计算机财务管理》的学习和对技术方法的实习运用，我们不仅能提的创造性思维能力、建模能力、定量分析能力，而且能有效地培养我们综合分析问题和解决问题的能力，以下就是我对计算机财务管理学习的总结。 我在学习计算机财务管理的整个过程中所做的实验可大致分为基本知识、财务报表分析模型、流动资金管理模型、投资决策模型、筹资决策模型、销售预测利润管理模型、财务计划编制模型这几大内容，这些模型的运用在财务管理活动中起着重要作用，而且这几大内容就是计算机财务管理系统的重要组成部分。财务报表分析模型是帮助我们对财务数据进行分析以进行更好的经济决策。流动资金管理模型运用规划求解来制定最优决策，从流动资产入手来降低管理成本。投资决策模型帮助我们在约束的条件内选择最佳的项目投资决策，获得最大收益。筹资决策模型能帮助我们在筹资资金时了解各种筹集方案的成本，并通过分析作出最优的筹资决策。销售预测利润管理模型可以帮助企业对其生产经营进行有效管理，以适应竞争日益增加的时代。财务计划编制模型是根据已确定的经营宗旨、经营范围、经营目标、经营环境等因素对未来活动进行筹划，它是企业财务预测的一个重要手段。下面我将就其中的财务报表分析模型为例对课程作出学习总结。 二、实验举例（财务报表分析模型） 财务分析是以企业的财务报表等资料为基础，对企业财务活动的过程进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况和发展趋势，为评价和改进财务管理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。财务分析的方法有比率分析、趋势分析和综合分析，它主要的目的是评价企业的财务状况、资产管理水平、获利能力和发展趋势。 1、实验目的和要求： （1)导入外部数据（导入一张资产负债表）； （2)建立完整的财务比例分析模型 （3)单元格命名、杜邦分析图 2、实验内容： （1）导入ZZ数据表。该数据表要通过菜单栏中的数据选项下的导入外部数据选项导入，在导入过程中可以根据要求作出选择。 （2）根据导入的数据表编制资产负债表。在(1)中已经导入了数据之后，先从网上下载一张资产负债表模板，根据已有的数据表直接在模板上填制资产负债表。在填制资产负债表过程中要用到以下公式：货币资金=现金+银行存款+其他货币资金；短期投资=短期投资－短期投资跌价准备；应收账款=应收账款（借)+预收账款(借)－应计提“应收账款”的“坏账准备”；其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”；存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本+制造费用－存货跌价准备；待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]；固定资产原。。。。
计算机财务管理的基本内容
1、计算机财务管理模型是计算机模型的一种，是利用数学符号和计算机技术，在计算机环境中描述企业财务管理活动的经济定量分析模型。特征是：基本数据，数学公式，计算机工具和控件，输出结果，文档。
2、计算机财务管理系统属于信息系统的第3 层。
3、计算机财务管理应该选择分析能力强的软件工具。
4、EXCEL是被国外财务管理人员公认为强有力的数据管理与分析软件工具。
5、EXCEL是一个以表格方式处理数据的软件。
6、EXCEL的用途有哪些，与数据库的用途有何不同？答：用途有一，创建数据间的逻辑关系。二利用数据固定的逻辑关系进行试算分析。三，重组数据间的逻辑关系。EXCEL与数据库用途不同：数据库主要是用于收集和存储数据；而EXCEL是在数据库的基础上，对其数据进行提取、处理和分析，生成可以用于进行辅助决策的信息。如会计信息系统是对采购、销售、生产、财务等各类信息进行收集并将存于数据库中；而EXCEL则是基于会计信息系统的数据库，建立投资决策、筹资分析与决策、流动资金管理、财务分析等等模型，为企业管理提供决策支持。
7、每个工作表都是由255列×65536行组成。
8、单元地址包括：相对地址和绝对地址。
9、工作表较大时，在窗口放不下，我们可以利用滚动条使窗口在整个表上移动查看。
10、单元区域是指由若干个单元组成的区域。单元区域的表示方法有：连续区域、集合区域、交集区域。
11、选择合集区域时，要按住CTRL键。
12、查看一张庞大的表时，我们通常将工作表进行相应的水平分割或是垂直分割处理。
13、当进入EXCEL时，一般屏幕上只显示标准工具栏和格式化工具栏两种。
14、EXCEL函数的基本参数类型有：数值、单元引用、正文、逻辑值、错误值、名字、其它函数或公式、数组。15、EXCEL的主要工具有：单变量求解、方案求解、数据透视表、宏四种。
16、通常财务管理工作表的格式设计应包括：表标题、表头、表尾、表日期和表体固定栏目的设计。
17、在财务管理工作中，除了使用表格外，还使用各种图表进行分析、预测与决策。
18、财务报表分析中，常常使用趋势分析图来揭示企业的发展状况。
19、柱型图是最常见的图表，柱型图有7种子类型。
20、以X轴为时间轴的情况下，反映数据的变动情况及变化趋势，通常使用折线图。
21、饼图通常有6种子类型？
22、三维曲面图常用于寻找两组数据的最佳组合或反映大量数据间的关系。
23、数据源取值原则是指：绘制图表前必须选择一个有效地表格数据区域，然后才能绘制图表，否则将无法绘制图表。取值目标性原则是指：根据管理目标合理地选择数据区域，因为表格数据区域存入的数据并不一定完全用于绘图分析，随意在表格中抓取数据区域绘制图表将不能达到预期效果。
24、计算机财务管理软件最常用的，并被默认的图表类型的是柱形图。
25、EXCEL为图表分析提供的两种常规技术是图表转置和图表类型变换。
26、图表转置的方法与数据源有关。
27、财务分析是以企业的财务报表等资料为基础，对企业财务活动的过程进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，为评价和改进财务管理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。
28、财务报表分析的方法有比例分析有：综合分析法、比率分析法、趋势分析法。
29、目前大型企业和集团公司会计核算工作是在客户/服务器环境中进行。
30、目前我国会计核算数据源的数据库有：Dbase数据库文件、Oracle数据库文件、Paradox数据库文件、SQL Server数据库文件等。对于会计电算化核算环境，会计核算数据源一般放在数据库文件。
31、财务分析的数据源有会计核算数据源和辅助数据源。对于会计电算化核算环境，会计核算数据源一般放在数据库文件中。
32、EXCEL提供的从数据库中获取数据的常用方法主要有两种：一种是利用Microsoft Query从外部数据库中获取数据。二是利用VBA直接与ODBC通信从外部数据库中获取数据。
33、Microsoft Query从外部数据库中获取数据怎样进行？答：Microsoft Query 是能够从多种数据源检索数据的程序，它能自动调用ODBC驱动程序，从数据库中获取数据。
34、资产管理比率主要有：货币周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、总资产周转率。
35、已获利息倍数反映企业支付债务利息的能力。
36、一般认为，企业财务评价的内容主要是盈利能力。
37、市盈率＝ 每股市价/每股盈余。
38、编制财务情况综合评价法的一般程序有：一，确定各指标的行业标准比率以及最高比率。二，计算每分比率的差。三计算企业在一定时期各项财务比率的实际值。四，计算实际比率与标准比率之间的差异。五，根据比率差异和每分比率差，计算调整分。六，将调整分和标准分相加得出各比率对财务情况的贡献分数，其合计数即为企业财务情况的综合得分。
39、综合评价法的关键技术是：综合评分值的确定和标准比率的建立。
40、权益报酬率主要取决于总资产报酬率与权益乘数。
41、NPV函数运行的结果返回某项投资的连续期间的现金流量的净现值。
42、内含报酬率函数IRR从guess 值开始测试，当反复计算200次后，还无法求得结果，则返回错误值。
43、IRR函数是返回某项投资的内含报酬率。
44、内含报酬率法虽然考虑了时间价值，但是未考虑现金流入的再投资机会。
45、MIRR函数运行的结果返回某项投资的连续期间的现金流量的修正内含报酬率。
46、PVI是用来计算投资方案的现值指数。
47、使用双倍余额递减法计算折旧时，可以使用DDB或VDB函数。
48、EXCEL提供的计算折旧的函数有哪些？答：直线折旧法、年数总和法、双倍余额递减法、倍率余额递减法。49、营业现金流量=税后净利+折旧。
50、固定资产更新决策对于新设备的经济寿命与旧设备的剩余寿命不等的情况下，进行决策时，可以采用平均年成本法。
51、风险调整贴现率K的计算公式：K=i+b*Q中各项字母所代表的含义是什么？答：i无风险贴现率 b代表风险报酬斜率 Q代表风险程度。
52、投资风险分析的常用方法主要有哪些？答：风险调整贴现率和肯定当量法。
53、在进行最佳现金持有量、最优订货批量决策时，通常使用规划求解工具。
54、简述流动资金管理模型的主要功能。答：一，应收账款赊销策略分析模型。分析区可以根据在基本数据区输入的不同方案，自动产生分析结果。并且根据赊销策略中的任一种因素的变化，自动产生相应的分析结果。通过比较分析结果，财务管理人员可以选择最优方案。二，最佳现金持有量决策模型。对于不同的企业或不同的时期，最佳现金持有量决策模型可以及时、准确地根据持有现金的机会成本、现金总需求量、交易所需的固定成本等到各要素值的变化，得到相应的最佳现金持有量。做到以最低的成本满足现金周转的需要。三，最优经济订货批量决策模型。最优订货批量决策模型根据不同企业对不同材料需求数量的不同，应用“规划求解”工具生成相应的最优订货量，满足存货管理的需要。
计算机财务管理
计算机财务管理信息系统：是以电脑为基础，采用现代的科学技术和先进的管理方法，对财务工作的原始数据进行处理，为各级财务部门领导和财务管理人员提供完整、准确、及时、适用的财务管理信息，为决策机关决策提供信息支持，以实现对财务活动进行有效的科学的组织、计划、分配、调节、控制和监督，提高经费使用效益为目标的辅助管理决策支持系统。
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