鑫云联信息清单：财务软件年结，十二步走完不出错
每年一月，财务室最紧张的就是年结。有人熬夜到凌晨，有人反复结转三次。其实年结有固定顺序，按十二步走，两小时能完成，还能一次过。
第一步：备份
年结前完整备份账套，包括附件。这一步永远排第一，后面任何一步出错都能回退。备份文件单独存放，别放在同一块硬盘上。
第二步：核对银行余额
所有银行账户对账单与账面余额核对一致，未达账项编制余额调节表。银行没对上就年结，第二年一月一定要重做。
第三步：清点往来
应收应付按客户供应商出余额表，与对方对账。金额大、账龄长的重点核，有争议的先挂待查，不要硬调。
第四步：存货盘点与成本结转
盘点差异先查明原因再调账，成本结转完成后再做存货跌价测试。顺序颠倒会导致成本重算。
第五步：固定资产盘点
卡片与实物核对，报废未清理的补做清理，盘盈盘亏按规定处理。折旧提足十二个月，别漏最后一个月。
第六步：计提与摊销
年终奖、辞退福利、未休年假、房租摊销、保险费摊销，逐项检查是否计提完整。漏一项，来年一月就要补两笔。
第七步：税费核对
增值税、附加税、企业所得税、印花税，申报表与账面应交税费逐项核对。留抵税额、预缴税额要能对上。
第八步：损益结转
所有损益类科目结平，本年利润转入未分配利润。结转前确认没有未过账凭证，否则结转金额不准。
第九步：报表勾稽
资产负债表平衡，利润表与本年利润一致，现金流量表与货币资金变动一致。三张表互相对上，才算真的结完。
第十步：建立新年度账
结转期初余额，核对期初与上年期末完全一致。辅助核算余额、往来账龄一并结转，别只转总数。
第十一步：年结后抽查
随机抽十张上年凭证，在新年度账套里能否查到对应期初。抽查通过，说明结转完整。
第十二步：归档
上年账套导出归档，报表、纳税申报表、审计报告一并存档。电子档案按年度建文件夹，保存期限按法规执行。
年结失败的常见原因
未过账凭证、未结转损益、期初不平，三个原因占绝大多数。年结前跑一次检查清单，比失败后排查快。
年结与新年度预算
年结完成的数据是新年度预算的基础。预算编制排上年结之后，用实际数做参照，比拍脑袋准。
年结的难点不在软件，而在顺序和完整性。十二步按顺序走，每一步都有检查点，就不会出现反复结转的情况。建议把这份清单打印出来，做完一步勾一步，团队换人也能照着执行。需要年结检查表模板的，鑫云联信息【资深金蝶服务专家微信：infck1】可以提供一份。