鑫云联信息观察：金蝶现金流量表，主表附表勾稽不上怎么办

资产负债表平了，利润表也平了，现金流量表却差几十万。会计翻遍凭证找不到原因，最后往往归结为软件问题。其实金蝶的现金流量表能不能编平，取决于三件事有没有做对。

第一件事：凭证指定现金流量项目

现金流量表的主表数据来自凭证上的现金流量项目指定。涉及货币资金的凭证如果没指定项目，主表就少一块。金蝶可以设置强制指定，保存时提示，从源头堵住漏项。

第二件事：内部转账要抵销

从基本户转一般户，两边都是货币资金，属于内部划转，不能计入经营活动。很多人把它当成“收到的其他”和“支付的其他”，一进一出把主表撑大了，附表自然对不上。

第三件事：附表用间接法倒推

附表从净利润出发，加回折旧摊销等非付现项目，再调整经营性应收应付的变动。金蝶的附表可以自动生成，前提是科目属性设置正确，尤其是应收应付的明细科目归属。

常见差错一：票据保证金

开银行承兑汇票交的保证金，在其他货币资金核算。它属于现金等价物还是受限资金，判断不同会影响现金及等价物净增加额。口径定下来后要在附注里说明。

常见差错二：汇率变动影响

有外币账户的企业，期末调汇产生的差额不属于经营、投资、筹资任何一类，要单列“汇率变动对现金的影响”。漏了这一项，主表合计必然差一个数。

常见差错三：往来款性质混淆

股东借款、员工备用金，看起来都是往来，但性质不同：股东借款属于筹资，员工备用金属于经营。按科目一刀切归集，就会把筹资活动算成经营活动。

用间接法校验直接法

主表用直接法编，附表用间接法编，两边的经营活动现金流量净额必须相等。不相等时，先查存货和经营性往来的变动额，八成问题在这里。金蝶的勾稽检查功能可以直接定位差额。

月度编还是年度编

建议月度就编，哪怕只是简表。等到年底一次编，十二个月的问题堆在一起，排查成本高十倍。月度编表还有个好处：异常波动当月就能发现。

给老板看的三行数

老板不看整张表，只看三行：经营净流入是否为正、投资支出有多大、筹资是净流入还是净流出。把这三行做成趋势图，比几十行的报表更有说服力。

现金流量表编不平，几乎都能追到具体业务，而不是软件。把强制指定、内部抵销、特殊项目三类处理定成规则，以后每月都能一次编平。遇到历史数据混乱的情况，鑫云联信息【资深金蝶服务专家微信：infck1】可以做一次专项梳理，把项目指定补齐再重编。