会计税务知识试题（税务会计考试题）

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本文目录一览：

• 1、求助2道税务会计的题。麻烦解答高分
• 2、税务会计题目
• 3、关于税务会计一道题

求助2道税务会计的题。麻烦解答高分

习题一：

业务（1）进项税额转出额=100×6.5×（17%-13%）=26

会计分录：借：银行存款 650

贷：主营业务收入 650

同时，借：主营业务成本 26

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 26

业务（2）销项税额=500×17%=85

会计分录：借：银行存款 585

贷：主营业务收入 500

应交税费-应交增值税（销项税额）85

业务（3），进项税额=600*17%=102

会计分录：借：原材料 600

应交税费-应交增值税（进项税额）102

贷：银行存款 702

当期应交增值税=85-（102-26）-2=7

当期应退增值税=0

税务会计题目

1（1） 借 营业外支出 12.55

贷 库存商品 10

应交税费-应交增值税 2.55

（2 ）允许税前扣除的捐赠支出=100*12%=1212.55

应调增纳税所得额12.55-12=0.55

应纳税所得额=100+0.55=100.55

应交所得税=100.55*25%=25.1375

会计分录 借 所得税费用 25.1375

贷 应交税费-应交所得税 25.1375

2 借 固定资产清理 400

累计折旧 100

贷 固定资产 500

借 银行存款 450

贷 固定资产清理 450

借 固定资产清理 22.5

贷 应交税费-应交营业税 22.5

借 固定资产清理 27.5

贷 营业外收入 27.5

3 发出材料时 借 委托加工物资 10000

贷 原材料 10000

支付加工费时 借 委托加工物资 7000

应交税费-应交增值税（进项税额）1190

贷 银行存款 8190

支付消费税时 借 委托加工物资 7286 （7000+10000）/(1-30%)*30%

贷 银行存款 7286

收回时 借 库存商品 24286

贷 委托加工物资 24286

4 （1）应交所得税=（1000-60）*25%=235

所得税费用=235+60*25%=250

（2）借 所得税费用 250

贷 应交税费-应交所得税 235

递延所得税负债 15 （60*25%）

关于税务会计一道题

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 5023932

贷：应交税费-未交增值税 5023932

借：营业税金及附加 6232272

贷：应交税费-应交消费税 5470085

-应交营业税 25800

-应交城建税 736387

借：应交税费-未交增值税 5023932

-应交消费税 5370085

-应交营业税 25800

-应交城建税 736387

贷：银行存款 11256204

关于会计税务知识试题和税务会计考试题的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。