企业税务服务优化（企业税务服务优化研究）

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本文目录一览：

• 1、厦门税务精准服务优化营商环境 贡献“税”力量
• 2、如何优化纳税服务？
• 3、税务大厅如何优化纳税服务

厦门税务精准服务优化营商环境 贡献“税”力量

国际税收事项审批变备案，递延纳税政策持续发力，出口退税快速“落袋”，“网上办”范围持续拓展……近年来， 厦门市 税务局主动服务对外开放战略，推动全市外向型经济高质量发展，良好的税收营商环境成为厦门吸引外企投资的“新招牌”。2019年、2020年，在国家发改委组织的两次中国营商环境评价中，厦门市纳税指标分列全国第一位和第三位，厦门获评纳税领域“标杆城市”。

一站式业务办理

实现非居民企业涉税业务全量网上办理、非复杂事项即时办结，目前对外付汇业务办理时长从原来的2天-3天缩短至5分钟-6分钟。

递延纳税优惠政策

自2018年境外再投资递延纳税政策实施以来至今年7月底，我市累计为143户次外商投资企业办理了“递延纳税”申请，涉及股息90.01亿元，享受优惠政策税款8.85亿元。

便利台胞台企“登鹭”

今年7月，厦门市税务局制定出台《打造台胞台企登陆第一家园第一站“第一税务专席”服务品牌工作方案(试行)》，推出四大类38条举措。

厦门对台招商引资不断收获实效，台资企业数量居福建省首位。

国际税收领域

深化“放管服”改革

打造外企投资“引力场”

党的十八大以来，厦门税务部门不断深化国际税收领域“放管服”改革，同时充分利用信息化手段，持续推进“不见面、非接触”式办税，实现非居民企业涉税业务全量网上办理、非复杂事项即时办结，帮助纳税人“一站式”完成非居民企业登记、扣缴税款申报、对外支付备案等业务办理。目前对外付汇业务办理时长从原来的2天-3天缩短至5分钟-6分钟。在厦境外投资者对境内投资的信心稳定向好。

2020年，厦门市税务局首次采用线上签约的形式，与跨国公司签署了单边预约定价安排协议(指企业就未来3至5个年度关联交易的定价原则和计算方法，与境内主管税务机关按照独立交易原则协商、确认后达成的协议)。“线上签约不仅有效防范疫情风险，降低了征纳成本，也为企业应对国际经贸环境变化的冲击，稳定在厦的投资发展增强了信心。”在厦某跨国公司的负责人表示。

“递延纳税”是一项鼓励外商投资者将税后利润继续在境内投资的税收优惠政策。数据显示，自2018年境外再投资递延纳税政策实施以来至今年7月底，我市累计为143户次外商投资企业办理了“递延纳税”申请，涉及股息90.01亿元，享受优惠政策税款8.85亿元。“2020年至今，公司先后有4笔注资享受到了利润再投资递延纳税政策，累计暂免征收预提所得税5600多万元。”SM集团中国区总经理约翰逊·吴表示，“厦门营商环境的提升有目共睹，我们获得的是‘五星级’服务体验。”

金砖国家贸易

主动靠前服务

为“走出去”企业保驾护航

自2020年12月8日厦门启动金砖国家新工业革命伙伴关系创新基地以来，厦门和金砖国家贸易往来日趋密切和深化。据统计，今年前7个月，厦门对金砖国家进出口值已达478.9亿元人民币，同比增长20.7%，占厦门市外贸进出口总值的9.1%。

为助力厦门企业抢抓“金砖”发展机遇，厦门市税务局第一时间建立“金砖”企业清册，成立“金砖”税收服务团队，推出《中国居民赴金砖国家投资税收指南》，协助企业更好“掘金”。

“‘走出去’意味着面临更多税收风险和更复杂的涉税业务，能否正确测算税负、评估风险，对企业来说至关重要。”厦门金龙旅行车有限公司税务经理王慧惠说，《中国居民赴金砖国家投资税收指南》的推出是对“走出去”企业的一次信心加码，既减轻了企业税收遵从成本，又为企业提示了相关税收风险。

“一带一路”为厦企拓宽海外市场的同时，也使其面临的涉税业务更加复杂。对此，厦门税务不断将服务前移、细化，通过整合专家资源、提供定制化辅导，为“走出去”企业纾忧解困、保驾护航。

日前，厦门市税务局还联合市司法局着力打造“海丝法务国际税收服务中心暨两岸青创税收普法基地”，在全国率先打造服务“走出去”“引进来”企业实体法律和税收服务平台，创新“门对门”法治宣传新模式，为企业提供集跨境税收、税收宣传、法律普及、办税维权等“一条龙”法治服务。

涉台税收服务

倾情打造“第一税务专席”

构筑台企留厦新家园

厦门一直是台商到祖国大陆投资兴业的热土之一。为吸引更多台胞“登鹭”逐梦，今年7月，厦门市税务局制定出台《打造台胞台企登陆第一家园第一站“第一税务专席”服务品牌工作方案(试行)》，推出四大类38条举措。近年来，厦门税务还成立了全国首个两岸青年创业创新行政赋能顾问团，精准帮扶两岸青年创业者；开启福建首条台港澳同胞“办税绿色通道”，实现台胞税务“一窗通办”；举办台青创业就业系列沙龙，提供惠台政策“一站式”集中讲解、互动提问、在线答疑；创设福建省首条普通话、闽南话“双语”服务专线，由台湾籍税务干部担任专席咨询员，用“乡音”传递政策红利……“一系列涉台税收服务的改革创新，让在厦台企办事更暖心、省心、顺心。”厦门市台商投资企业协会会长吴家莹说。

得益于惠台政策的不断落深和服务举措的持续优化，厦门对台招商引资不断收获实效，成为惠台利民融合发展的典范城市，也是台商在大陆投资最密集的城市之一，台资企业数量居福建省首位。

如何优化纳税服务？

　（一）转变思想观念，是优化办税服务的前提

只有切实转变观念，树立为纳税人服务的意识，提高办税服务质量，彻底消除征管改革带来的征纳关系中诸多不利影响，才能取得创建工作的实效。为此，我们一是要求干部统一着装，挂牌上岗，并做到举止文明，态度热情，推行文明用语，杜绝服务禁语;二是坚决推行五项制度，即纳税人上门办税、咨询推行“首问责任制”；简化办税程序、限时服务推行“服务承诺制”；新政策出台推行“培训公告制”；征纳双方发生矛盾推行“自问律己制”；发生群众举报投诉推行“责任追究制”;三是真情慰问，努力融洽征纳关系;四是加强税法宣传，不断提高纳税人的纳税意识。近几年来，我们坚持税法宣传例会制度，并利用黑板报、公告、广播、电视等多种形式，广泛宣传税收法律法规，使依法纳税的观念深入人心。

（二）提高自身素质，是优化办税服务的基础

纳税服务搞的好不好，关键是人，搞好素质服务，必须提高纳税服务岗位人员业务素质，加强纳税服务队伍建设。在市场经济日益发展的今天，纳税人逐渐成为税收法律关系中的权利主体，税务机关的征管活动均以纳税人为中心来开展。纳税服务人员只有具有良好的思想道德品质、科技文化素养，充分掌握政策，并能熟练运用业务知识，才能为纳税人提供政策服务，使纳税人及时了解政策导向，提高办税效率。一是纳税服务人员要能够充分掌握并熟悉专业业务知识与技能，正确应答纳税人提出的税收方面的问题，帮助纳税人解决纳税方面的问题，按要求搞好服务。比如，税务咨询是纳税服务工作中业务性最强，也最具权威性的工作，要在税务咨询岗位引入高素质的复合型专业人员进行咨询，以避免口径不一、政出多门的现象。二是纳税服务人员要加强自身修养，强化职业道德，认真学习和正确运用政策，规范自身的行为，为纳税人提供他们真正想要的服务。三是纳税服务人员还要掌握一些心理学和社会学等方面的知识，事事为纳税人着想，帮助纳税人克服在纳税方面的心理障碍，引导纳税人正确纳税。因此，税务机关要从干部思想教育入手，严格公务员考评制度，选好用好纳税服务人员，激发纳税服务人员提高自身素质的积极性，为全心全意做好各项税收服务工作提供素质保障。

（三）创新服务方式，是优化办税服务的手段

一是提高服务的科技含量，实现纳税手段的新突破。针对部分纳税人人工办税出现的办税人员拥挤、办税效率低、办税成本高等弊端，充分运用电子、通信等现代化科技手段改造税收管理，使纳税人和税务机关从繁杂的办税事务中解脱出来，为纳税人提供从税务登记、发票发售、咨询服务、申报缴纳等一系列方便、快捷、经济、高效服务，实现纳税人“足不出户、轻松办税”的愿望。同时，要针对部分企业人员素质低的问题，可以不定期为企业办税人员开办网上办税技术辅导班，采用搭建测试平台、实行现场测试的办法对企业办税人员进行网上办税辅导，确保企业办税人员全面掌握网上办税技术。

二是积极探索个性化服务，实现纳税服务形式的新突破。针对不同纳税人的特点和需求，主动提供更加周到细致的个性化服务，及时解决纳税人的合理要求，把纳税服务渗透到日常管理和依法行政中。同时积极开展征纳双向互动服务，建立固定的收集纳税人意见和进行反馈的渠道，努力减少信息不对称，增进征纳双方的了解沟通和双向互动。

三是精简报送资料，降低办税成本，减轻纳税人负，降低办税成本。对税务登记、认定管理、发票管理、申报征收等环节需要纳税人报送的涉税资料逐项进行清理，对纳税人的财务会计报表资料建立健全了企业档案资料库，并在局域网内资源共享，凡需要使用企业资料的，一律可以从资料库中调取，企业不必重复报送，为纳税人留出更多的时间和精力从事生产经营活动，切实减轻了纳税人的负担。

四是优化办税流程，提高办税效率。实行办理告知制度，税务机关在受理纳税人涉税申请资料的同时，除受理即办类业务外，必须向纳税人出具统一格式的《涉税事项受理回执》，书面告知纳税人所申请的哪种涉税事项已经受理，以及什么时间到领取批复，并告知国税机关的服务联系电话和服务人员姓名。同时，优化了岗位和职能设置，对每一项涉税业务，逐项规定了各个岗位的工作办理时限，严格实行工作完成时限管理，并由下一岗位负责对上一岗位的工作完成时间和质量情况进行监督，以保证能够在向纳税人承诺的时间内，保质保量地完成好各项工作。积极推行“一窗通办”服务，实现了办税厅窗口对纳税人“点对点”的服务，消除以往纳税人频繁转换办税窗口的现象。

五是推行办税公开，规范税收检查。以办税公开栏、执法监督卡等形式为载体，大力推行公开办税依据、办税程序、收费标准、违章处罚、办税结果、案件查处、岗位职责和工作纪律等“八公开”制度。让纳税人明确办税流程、缴税依据、享受税收优惠应具备的条件、以及提交的各项审批的批复时限等，纳税人提供更加宽松的税收环境。在税务检查方面，推行下户派遣制度，实行一次到户、综合采集，税务人员到企业实施各项调查和检查，由部门负责人签发派遣单，对纳税人有关涉税事项，进行执法提醒，同时认真做好查前、查后服务，及时反馈检查结论，同时根据检查发现的问题，有针对性地提出避免问题再次发生的建议，并指导纳税人做好账务调整、税款入库工作。

税务大厅如何优化纳税服务

1、要正确认识税收执法与纳税服务的统一的关系。从严管理、依法治税、创造公平的税收执法环境，其本身就是对纳税人最好的服务。税务部门尽可能地提高办税效率，减少征税成本，这是税收管理与税法的基本要求，是税务部门的重要职责。从根本上讲，两者又是完全统一的。因此，税务机关必须实现由单纯执法管理向执法与服务并重的转变，强化为纳税人服务的意识。通过完善服务机制、更新服务方式、转变工作作风，尊重纳税人、方便纳税人、服务纳税人，将执法和服务有机地统一起来。

2、税收的特征赋予了新的内涵，优化纳税服务要求我们要以新的思维加以认识。税收具有固定性、强制性、无偿性的基本特征。随着中国特色社会主义建设的不断深入，随着社会主义本质理论的不断丰富和完善，随着“三个代表”重要思想的贯彻落实，税收的三个基本特征被赋予了新时代的内涵。就“无偿性”而言，在税收理论和宣传上应由过去的税收“无偿性”向“有偿性”转变。无偿性是对单个纳税人而言的，就国家与全体纳税人来讲，税收其实是有偿的。这种有偿性，体现在国家征税的目的是为纳税人提供公共服务上，这也可以理解为纳税人向国家交税是为了“购买”国家的公共服务产品。充分认识税收的“有偿”特征，可以使纳税人更加正确地认识税收的意义，增强纳税的自觉性、主动性，同时，对于税务机关来说，则可以增强为纳税人提供满意周到的服务意识，让纳税人体会到我们的工作成效。

3、要强化纳税人地位的主体性的认识。在治税理念上由“执法管理”型税收向管理服务型转变。长期以来，税收管理多考虑如何监控纳税人，对纳税人不够信任、不够尊重，弱化了为纳税人服务的意识，也影响了纳税人对税务机关工作的配合。纳税人是市场经济的主体，是社会财富的直接创造者，也是国家税收收入的源泉。税务机关必须牢固树立纳税人主体观念，把工作的主导方向由满足自身的征税需求为主转向以服务纳税人的纳税需求为主，在税收制度的制定、管理流程的设置和纳税方式的提供等方面，相信纳税人、尊重纳税人、服务纳税人，充分体现纳税人的主体地位，切实维护纳税人的合法权益。

4、要强化征纳双方的平等地位的认识。税务部门和纳税人的权力义务由法律确定，双方在权力和义务履行中其地位是平等的。税务机关要做到执法到位程序合法，但同时也要服务到位，更不允许法律规定以外强制要求纳税人履行其他“义务”;纳税人应认真履行纳税义务，并要求税务机关提供准确全面和优质的服务，要求税务机关正确履行税收执法权，税务机关执法中出现偏差时依法要求予以纠正的权利;双方的办理税务事项中都有其对“人格”予以尊重的权利和义务;征纳双方都应该坚持税收执法的公平、公正和公开的原则。

5、积极探索个性化服务，实现纳税服务形式的新突破。要针对不同纳税人的特点和需求，主动提供更加周到细致的个性化服务，如预约服务、办税绿色通道、提醒服务、送政策上门等，及时解决纳税人的合理要求，把纳税服务渗透到日常管理和依法行政中。同时积极开展征纳双向互动服务，如通过信件、语音电话、网络、调查走访、局长接待日等建立固定的收集纳税人意见和进行反馈的渠道，努力减少信息不对称，增进征纳双方的了解沟通和双向互动。

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