税务专家税务筹划思路（税务筹划全套视频教程）

今天给各位分享税务专家税务筹划思路的知识，其中也会对税务筹划全套视频教程进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

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本文目录一览：

• 1、公司税务筹划方法
• 2、税收筹划的基本思路是什么？
• 3、税务筹划的12种方法

公司税务筹划方法

1.选择税务筹划空间大的税种

要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。

2.符合税收优惠政策

一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。

3.改激搭悉变纳税人构成

企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。

4.影响应纳税额的基本因素

影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目明乎，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。

5.重视财务管理环节

企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分枝山配，因此债务资本筹划就有节税优势。

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税收筹划的基本思路是什么？

税务筹划思路

一、基本思路

1. 合法合规

每个链条业务真实，合同、业务、资金、发票四流统一，并都有完整的业务证明材料，如咨询业务的前期沟通、立项、报告、交付等材料，技术授权的合同、技术说明书、技术服务方案等。

2. 调整组织架构和业务结构

1) 将集团公司拆分为品牌总部、高新技术企业、生产企业、销售企业等。

2) 将原内部部门独立为外部团队，设立对应业务的工作室，将“企业和员工之间的雇佣关系”，转变为“企业与自由职业者的业务合作关系”。

3) 将原薪资、提成、分红等高税收收入形式转换为可核定征税的生产营业所得。

4) 若收到一笔或多笔较大额度的业务，可拆分为年营业额500万内的多个业务，进而享受小微企业的税收政策。

3. 国家高新企业的扶持政策

1) 申请成为国家高新企业可以拿到政府30-40万补贴，后续的研发还能继续申请政府补贴。

2) 国家高新企业企业所得税为15%，还有100%研发费用加计扣除，亏损结转年限延长至10年。

3) 技术转让所得企业所得税减免。

4. 双软企业的扶持政策

1) 自获利年度起，第一年第二年免征企业所得税，第三到第五年减半征收企业所得税。

2) 软件产品经登记生效后，对一般纳税人销售其自行研发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策（软件产品销售的增值税为13%，增值税为6%的技术服务不算）。

5. 核定征收政策

1) 个体个独户个税核定征收。

2) 自然人代开个税核定征收。

3) 有限合伙个税核定征收。

6. 税收奖励政策

一般纳税人公司可注册在有税收奖励的地区，例如浙江衢州，则缴纳的增值税部分可以获得政府的税收奖励。

7. 外部业务人员的税局代开发票

当需要支付外部业务人员市场推广费用时，可与个人签订业务合同，直接支付给个人账户，再以个人名义在税局开出业务发票。

二、五个税务筹划工具

调整组织架构和业务结构，合规税务筹划，其中的五个工具：

1、个体户核定征收，季度45万内免税，年度500万内综合税率1.56%。

2、个独户核定征收，季度45万内免税，年度500万内综合税率1.36%-3.16%

3、灵活用工，综合成本5%，可开6个点专票可抵扣。

4、政府税收奖励，最高地方留存80%。

5、国家高新和双软政策。

税务筹划的12种方法

税务筹划的12种方法：1、利用优惠政策筹划法，是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税务筹划的方法。2、直接利用筹划法，国家为了实现总体经济目标，从宏观上调控经济，引导资源流向，制定了许多的税收优惠政策。3、地点流动筹划法，从国际大环境来看，各国的税收政策各不相同，其差异主要有税率差异、税基差异、征税对象差异、纳税人差异、税收征管 差异和税收优惠差异等，跨国纳税人可以巧妙地利用这些差异进行国际间的税务筹划。4、创造条件筹划法，现实经济生活中，在有些情况下，企业或个人的很多条件符合税收优惠规定，但却因为某一点或某几点条件不符合而不能享受优惠待遇；在另一些情况下，企业或个人可能根本就不符合税收优惠条件，无法享受优惠待遇。这时，纳税人就得想办法创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业，使自己符合优惠条件，从而享受优惠待遇。5、利用免税筹划，是指在合法、合理的情况下，使纳税人成为免税人，或使纳税人从事免税活动，或使征税对象成为免税对象 而免纳税收的税务筹划方法。6、利用减税筹划，是指在合法、合理的情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务筹划方法。7、利用税率差异筹划，是指在合法、合理的情况下，利用税率的差异而直接节税的税务筹划方法。8、利用分劈技术筹划法，分劈技术，是指在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务筹划技术。9、利用税收抵免筹划，是指在合法、合理的情况下，使税收抵免额增加而节税的税务筹划方法。10、利用退税筹划，是指在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务筹划方法。11、利用延期税收筹划，是指在合法、合理的情况下，使纳税人延期缴纳税收而节税的税务筹划方法。12、转让定价筹划法，转让定价筹划法主要是通过关联企业不符合营业常规的交易形式进行的税务筹划。是税务筹划的基本方法之一。

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