税务优化的问题（税务优化的问题和建议）

今天给各位分享税务优化的问题的知识，其中也会对税务优化的问题和建议进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

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本文目录一览：

• 1、如何优化纳税服务？
• 2、浅谈如何优化基层地方税务机关纳税服务
• 3、税务大厅如何优化纳税服务
• 4、税务局如何优化营商环境

如何优化纳税服务？

　（一）转变思想观念，是优化办税服务的前提

只有切实转变观念，树立为纳税人服务的意识，提高办税服务质量，彻底消除征管改革带来的征纳关系中诸多不利影响，才能取得创建工作的实效。为此，我们一是要求干部统一着装，挂牌上岗，并做到举止文明，态度热情，推行文明用语，杜绝服务禁语;二是坚决推行五项制度，即纳税人上门办税、咨询推行“首问责任制”；简化办税程序、限时服务推行“服务承诺制”；新政策出台推行“培训公告制”；征纳双方发生矛盾推行“自问律己制”；发生群众举报投诉推行“责任追究制”;三是真情慰问，努力融洽征纳关系;四是加强税法宣传，不断提高纳税人的纳税意识。近几年来，我们坚持税法宣传例会制度，并利用黑板报、公告、广播、电视等多种形式，广泛宣传税收法律法规，使依法纳税的观念深入人心。

（二）提高自身素质，是优化办税服务的基础

纳税服务搞的好不好，关键是人，搞好素质服务，必须提高纳税服务岗位人员业务素质，加强纳税服务队伍建设。在市场经济日益发展的今天，纳税人逐渐成为税收法律关系中的权利主体，税务机关的征管活动均以纳税人为中心来开展。纳税服务人员只有具有良好的思想道德品质、科技文化素养，充分掌握政策，并能熟练运用业务知识，才能为纳税人提供政策服务，使纳税人及时了解政策导向，提高办税效率。一是纳税服务人员要能够充分掌握并熟悉专业业务知识与技能，正确应答纳税人提出的税收方面的问题，帮助纳税人解决纳税方面的问题，按要求搞好服务。比如，税务咨询是纳税服务工作中业务性最强，也最具权威性的工作，要在税务咨询岗位引入高素质的复合型专业人员进行咨询，以避免口径不一、政出多门的现象。二是纳税服务人员要加强自身修养，强化职业道德，认真学习和正确运用政策，规范自身的行为，为纳税人提供他们真正想要的服务。三是纳税服务人员还要掌握一些心理学和社会学等方面的知识，事事为纳税人着想，帮助纳税人克服在纳税方面的心理障碍，引导纳税人正确纳税。因此，税务机关要从干部思想教育入手，严格公务员考评制度，选好用好纳税服务人员，激发纳税服务人员提高自身素质的积极性，为全心全意做好各项税收服务工作提供素质保障。

（三）创新服务方式，是优化办税服务的手段

一是提高服务的科技含量，实现纳税手段的新突破。针对部分纳税人人工办税出现的办税人员拥挤、办税效率低、办税成本高等弊端，充分运用电子、通信等现代化科技手段改造税收管理，使纳税人和税务机关从繁杂的办税事务中解脱出来，为纳税人提供从税务登记、发票发售、咨询服务、申报缴纳等一系列方便、快捷、经济、高效服务，实现纳税人“足不出户、轻松办税”的愿望。同时，要针对部分企业人员素质低的问题，可以不定期为企业办税人员开办网上办税技术辅导班，采用搭建测试平台、实行现场测试的办法对企业办税人员进行网上办税辅导，确保企业办税人员全面掌握网上办税技术。

二是积极探索个性化服务，实现纳税服务形式的新突破。针对不同纳税人的特点和需求，主动提供更加周到细致的个性化服务，及时解决纳税人的合理要求，把纳税服务渗透到日常管理和依法行政中。同时积极开展征纳双向互动服务，建立固定的收集纳税人意见和进行反馈的渠道，努力减少信息不对称，增进征纳双方的了解沟通和双向互动。

三是精简报送资料，降低办税成本，减轻纳税人负，降低办税成本。对税务登记、认定管理、发票管理、申报征收等环节需要纳税人报送的涉税资料逐项进行清理，对纳税人的财务会计报表资料建立健全了企业档案资料库，并在局域网内资源共享，凡需要使用企业资料的，一律可以从资料库中调取，企业不必重复报送，为纳税人留出更多的时间和精力从事生产经营活动，切实减轻了纳税人的负担。

四是优化办税流程，提高办税效率。实行办理告知制度，税务机关在受理纳税人涉税申请资料的同时，除受理即办类业务外，必须向纳税人出具统一格式的《涉税事项受理回执》，书面告知纳税人所申请的哪种涉税事项已经受理，以及什么时间到领取批复，并告知国税机关的服务联系电话和服务人员姓名。同时，优化了岗位和职能设置，对每一项涉税业务，逐项规定了各个岗位的工作办理时限，严格实行工作完成时限管理，并由下一岗位负责对上一岗位的工作完成时间和质量情况进行监督，以保证能够在向纳税人承诺的时间内，保质保量地完成好各项工作。积极推行“一窗通办”服务，实现了办税厅窗口对纳税人“点对点”的服务，消除以往纳税人频繁转换办税窗口的现象。

五是推行办税公开，规范税收检查。以办税公开栏、执法监督卡等形式为载体，大力推行公开办税依据、办税程序、收费标准、违章处罚、办税结果、案件查处、岗位职责和工作纪律等“八公开”制度。让纳税人明确办税流程、缴税依据、享受税收优惠应具备的条件、以及提交的各项审批的批复时限等，纳税人提供更加宽松的税收环境。在税务检查方面，推行下户派遣制度，实行一次到户、综合采集，税务人员到企业实施各项调查和检查，由部门负责人签发派遣单，对纳税人有关涉税事项，进行执法提醒，同时认真做好查前、查后服务，及时反馈检查结论，同时根据检查发现的问题，有针对性地提出避免问题再次发生的建议，并指导纳税人做好账务调整、税款入库工作。

浅谈如何优化基层地方税务机关纳税服务

本文在深入调查研究的基础上，结合当前基层税务机关纳税服务工作存在的主要问题，对如何优化基层地方税务机关纳税服务工作作初步探讨。

关键词：纳税服务；存在问题；建议措施

一、当前基层地税机关纳税服务工作中存在的主要问题

当前，我国各地基层地税机关纳税服务工作虽有一定进展，开展了一系列创新实践，但在服务理念、纳税服务体系及考评机制、队伍素质等方面存在一定问题。

（一）纳税服务理念有待提高。当前，虽然税务干部已普遍认识到纳税服务的必要性，在日常税收征管工作中能体现一定的服务意识，但纳税服务的理念仍比较落后，对如何提高服务水平、深化服务层次、拓展服务渠道和范围等方面认识不够，还不能正确处理执法与服务的关系，不能很好地将纳税服务与税收管理相结合。工作中，纳税服务与管理环节、稽查环节、法制环节、执行环节有所脱节，纳税人多层次、多方位所需求的个性化服务没有得到加强，缺乏大服务、全程服务的观念。

（二）纳税服务体系尚不完善。一是服务标准不够细化、量化。在规定和设置纳税服务工作时，只是笼统规定一些岗位所要承担的服务职责，没有很清晰地明确纳税服务在时间、质量、目标上要达到的具体指标，影响了纳税服务工作实效。二是纳税服务范围比较狭隘。目前纳税服务尚停留于对具体办税人员的服务，缺乏纳税服务工作要为企业发展和经济社会全面发展提供更多的高层次的服务。

（三）纳税服务考评机制不够合理。目前纳税服务考核方式主要是明察暗访、服务评价器、年终考核等，没有独立形成一套较为完整的可以量化的考核制度和评价机制，缺乏必要的奖励和惩罚措施，监督和激励机制不完善，监督制约手段不健全，使纳税服务质量难以有质的提高。

（四）纳税服务队伍素质与纳税服务工作不相适应。由于目前地税干部年龄普遍老化，因受编制等原因所限，不能及时更新、轮换，导致现有部分干部难以应付复杂多变的税收政策及快速发展的信息技术。由于对税收政策掌握不全，技术操作水平不高，导致税费政策落实不到位，服务效率较低，从而使纳税人的合法权益得不到有效维护。

二、优化基层地税机关纳税服务工作的若干建议措施

抓好纳税服务工作，是引导纳税人依法诚信纳税的关键，也是创建和谐征纳关系的根本，基层地税部门只有不断地优化纳税服务工作，才能不断超越纳税人的期待，税收征管工作也才能得以进一步加强。

（一）优化纳税服务组织架构。目前，基层税务机关提供纳税服务的主要场所是办税服务厅，办税服务厅为纳税人提供从税务登记、申报纳税、发票领购到政策咨询各类服务，从近期来看，办税服务大厅仍然是纳税服务的主渠道。但是，从长远看，随着现代化税收管理模式的逐步建立，纳税服务从税收管理中彻底分离出来成为一个专业化的独立系列是今后发展的必然趋势，而这个专业化的系列包括独立运作的专门机构。

（二）加强纳税服务流程再造。制定科学的流程，减少纳税人办税的中间环节，明确业务范围、规范办税程序，减少办税环节，实行流程再造。同时，税务机关要以优化服务为基点紧密结合在一起，征收、管理、稽查各环节之间信息传递要畅通无阻，征收岗位发现的纳税人服务需求能够及时传递到管理岗位，在日常管理中发现的纳税人对税款征收、税务稽查环节的服务需求要及时传递到征收、稽查环节；按照行政审批制度改革的要求，寻找合法化和效率化的最佳结合点，在不违反税收法律、法规的前提下，简并涉税资料，简化审批手续，提高审批效率。

（三）多形式并重促进纳税服务手段创新。基层税务部门要坚持以纳税人为中心，切实保障纳税人的合法权益，提高纳税服务质量和效率，创新服务方式和手段，增强纳税服务方式的各项功能。

第一，尊重基层纳税服务的首创精神，努力实现纳税服务新型化。整合国、地税和工商实现在同一个服务大厅开展全程办理业务，以方便纳税人快捷办理涉税事项，实现工商税务注册登记共享，降低纳税人办税难度和成本。

第二，整合办税大厅窗口功能，实现每个窗口都可办理所有涉税事项，减少纳税人等待时间，平衡办税大厅人员工作量。

第三，建立纳税人权益保护系统，维护纳税人合法权益。将税务机关的执法依据、程序、文件、责任和处罚结果向社会公开，确保纳税人充分了解权益渠道的畅通。

第四，改进网上办税系统，进一步巩固和增强网上办税系统的功能，注重电子互动、网站咨询、电子缴税、电话服务、申述表达等功能的拓展，将其建设成以服务为主、监管为辅的统一电子纳税服务平台。

税务大厅如何优化纳税服务

1、要正确认识税收执法与纳税服务的统一的关系。从严管理、依法治税、创造公平的税收执法环境，其本身就是对纳税人最好的服务。税务部门尽可能地提高办税效率，减少征税成本，这是税收管理与税法的基本要求，是税务部门的重要职责。从根本上讲，两者又是完全统一的。因此，税务机关必须实现由单纯执法管理向执法与服务并重的转变，强化为纳税人服务的意识。通过完善服务机制、更新服务方式、转变工作作风，尊重纳税人、方便纳税人、服务纳税人，将执法和服务有机地统一起来。

2、税收的特征赋予了新的内涵，优化纳税服务要求我们要以新的思维加以认识。税收具有固定性、强制性、无偿性的基本特征。随着中国特色社会主义建设的不断深入，随着社会主义本质理论的不断丰富和完善，随着“三个代表”重要思想的贯彻落实，税收的三个基本特征被赋予了新时代的内涵。就“无偿性”而言，在税收理论和宣传上应由过去的税收“无偿性”向“有偿性”转变。无偿性是对单个纳税人而言的，就国家与全体纳税人来讲，税收其实是有偿的。这种有偿性，体现在国家征税的目的是为纳税人提供公共服务上，这也可以理解为纳税人向国家交税是为了“购买”国家的公共服务产品。充分认识税收的“有偿”特征，可以使纳税人更加正确地认识税收的意义，增强纳税的自觉性、主动性，同时，对于税务机关来说，则可以增强为纳税人提供满意周到的服务意识，让纳税人体会到我们的工作成效。

3、要强化纳税人地位的主体性的认识。在治税理念上由“执法管理”型税收向管理服务型转变。长期以来，税收管理多考虑如何监控纳税人，对纳税人不够信任、不够尊重，弱化了为纳税人服务的意识，也影响了纳税人对税务机关工作的配合。纳税人是市场经济的主体，是社会财富的直接创造者，也是国家税收收入的源泉。税务机关必须牢固树立纳税人主体观念，把工作的主导方向由满足自身的征税需求为主转向以服务纳税人的纳税需求为主，在税收制度的制定、管理流程的设置和纳税方式的提供等方面，相信纳税人、尊重纳税人、服务纳税人，充分体现纳税人的主体地位，切实维护纳税人的合法权益。

4、要强化征纳双方的平等地位的认识。税务部门和纳税人的权力义务由法律确定，双方在权力和义务履行中其地位是平等的。税务机关要做到执法到位程序合法，但同时也要服务到位，更不允许法律规定以外强制要求纳税人履行其他“义务”;纳税人应认真履行纳税义务，并要求税务机关提供准确全面和优质的服务，要求税务机关正确履行税收执法权，税务机关执法中出现偏差时依法要求予以纠正的权利;双方的办理税务事项中都有其对“人格”予以尊重的权利和义务;征纳双方都应该坚持税收执法的公平、公正和公开的原则。

5、积极探索个性化服务，实现纳税服务形式的新突破。要针对不同纳税人的特点和需求，主动提供更加周到细致的个性化服务，如预约服务、办税绿色通道、提醒服务、送政策上门等，及时解决纳税人的合理要求，把纳税服务渗透到日常管理和依法行政中。同时积极开展征纳双向互动服务，如通过信件、语音电话、网络、调查走访、局长接待日等建立固定的收集纳税人意见和进行反馈的渠道，努力减少信息不对称，增进征纳双方的了解沟通和双向互动。

税务局如何优化营商环境

一、正面回答：

1、千思万虑减少纳税次数。进一步推进新办企业纳税人广泛使用电子税务局,着力打造456便利化纳税缴费格局,实现四种实体、网上、掌上、自助纳税缴费渠道,五种税务银行窗口、电子税务局、微信、手机、自助终端纳税；

2、千锤百炼压缩办税时间。通过办税服务厅、纳税人学堂、税务网站、两微一端。

二、详情分析：

推进税收营商环境优化升级。对标我省营商环境一号改革工程，压实营商环境品牌创建措施，常态化开展将心比心、税费流程全体验活动，查找办税堵点、难点、痛点问题，进一步改进工作薄弱环节、提升办税服务质效，切实打通服务纳税人、缴费人最后一公里。深化多税合一申报改革，推行税费综合申报，简化企业开办流程，实现一表申请、一照通行、一网通办、一次办结。

_三、如何优化营商环境的举措

1、加强社会面管控。全面深入摸排涉稳矛盾纠纷,强化源头防范和多元化解,最大限度把矛盾纠纷防范；

2、严打跨境违法犯罪。紧盯涉毒、涉恐、走私、诈骗、偷越边境、越境赌博等跨境犯罪问题,深入开展；

3、严打侵权假冒犯罪。紧盯企业反映强烈、侵权假冒多发的重点领域和重点部位,及时组织开展专项。

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