厦门税务年报系统（厦门税务总局官网）

今天给各位分享厦门税务年报系统的知识，其中也会对厦门税务总局官网进行解释。如果您有财务软件、进销存软件、ERP系统的采购需求，请添加客服微信。

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本文目录一览：

• 1、税务年报网上怎么申报
• 2、厦门地税怎么上网上报税，10分
• 3、小微企业所得税年报需要注意的事情有哪些？

税务年报网上怎么申报

一、登录电子税务局

纳税人请通过国家税务总局XX省电子税务局登录.

二、纳税申报

在"我要办税"模块中选择"税费申报及缴纳".

点击"居民企业所得税年度申报"模块.

进入申报模块,系统显示申报税款所属期、申报状态、申报期限等信息.点击"所得税年度A申报"(查账征收企业适用)或"进入申报"(核定征收企业适用),系统显示企业所得税年度申报表.

01

数据初始化

点击"数据初始化",系统自动获取相关报表的税务登记信息、相关表单上年结转数等数据,系统显示"初始化成功",点击"确定",完成数据初始化.

注意事项:如果系统未显示应申报报表或显示应报报表不全,请联系税务机关.如已填写相关报表的情形下请慎用该功能,否则已填写报表数据会清零.

02

报表填报

点击"修改"进入申报表填报页面.

填表顺序分以下三种情况:

①核定征收企业直接填写《居民企业所得税年度纳税申报(适用核定征收)》,可选报《居民企业参股外国企业信息报告表》.

②分支机构填写《跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报(2018年)》,保存后返回列表页面即可申报.

③查账征收企业,非小型微利企业:

第一步:填写《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》,电子税务局根据税务登记、备案信息为纳税人生成了绝大部分数据,请纳税人核对修改后保存本表.

注意事项:发现不可修改的差错数据请与主管税务机关联系.

第二步:填写《企业所得税年度申报A类表单》,《表单》的填写有两种途径,一是《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》保存后系统自动跳出《表单》供纳税人填写;二是纳税人可点击列表页面右上角"表单勾选"按钮填写.

第三步:填写A101010表至A104000表后,返回主表A100000,点击"读取数据",填写其他可以填报的数据并核对后保存.

第四步:先填写A105000表所属附表(如:A105050表、A105080表等)后再填写A105000表,再打开A100000表"读取数据"核对后保存.

第五步:填写A106000,再打开A100000表"读取数据"核对后保存.

提交申报

所有报表填写完成,数据核对无误后,点击"申报"或"签名申报"按钮,如有错误,系统会给出错误提示信息,用户(纳税人)可根据提示或校验信息修改后重新申报.

没有错误信息或校验反馈的,稍等片刻等待审核后刷新页面,系统显示"申报成功"即完成本次申报.

厦门地税怎么上网上报税，10分

申报操作注意事项

1、初次使用新申报系统的纳税人，应先阅读新系统操作说明及有关问答内容，充分了解和掌握新系统的申报操作步骤和要求。

2、应选择正确的银行帐号，确认税款、所属期及银行账号无误、确认当前银行存款足够缴纳申报的税费，才进行提交申报。避免由于账号错误或账户余额不足造成无法扣缴税款的现象发生。

3、电子申报分为纳税申报和社保费申报。其中纳税申报细分为个人所得税、印花税、企业所得税及其他地方税费申报。

（1）纳税人进行地方税费申报时，可根据申报者（企业）在申报该笔税款时所处的“角色”来判别是“正常申报”或“代扣代缴”。如果是作为纳税人依据税法履行纳税义务的，选择“正常申报”；如果是作为扣缴义务人履行代扣、代收代缴税款义务的，则选择采用“代扣代缴”。

（2）企业所得税申报分为季报、年报和月报。对于查账征收的纳税人，日常选择“季度申报”，按季申报企业所得税。年度终了后，纳税人汇算调整进行年度申报，选择“年度申报”申报年度企业所得税。

对于采用核定（定率）征收的纳税人，包括采用核定带征率征收及房地产开发企业所得税采用预征率征收的纳税人，日常选择“月份申报”，按月申报企业所得税。

此外，有一部分企业（如房地产企业）可能存在分别核算须同时进行“月份申报”和“季度申报”的情况，具体按实际情况而定。

4、申报填写项目要完整真实。凡蓝色标题的栏目都是必填项。纳税人在提交申报前应核对申报数据是否准确，特别 要核对“税种税目”、“应入库税（费）额”的数字是否准确无误，“应入库税（费）额”即委托银行扣缴税款金额。

5、点击“》”按键可帮助挑选相应的税种税目，纳税人不需特别记住税种税目代码。

6、税款所属期的录入，除了企业所得税按季度录入、年度企业所得税申报按年度录入外，其他都按“年-月-日”的格式输入，例如“2005-01-01”。

7、税率通常以小数格式录入，例如0.05。目前仅企业所得税季度和年度申报采用百分比格式（15％） ；印花税核定比例采用百分比格式，例如100％。

8 、当申报税种为“营业税”或“文化事业建设费”时，需录入营业额。如存在“可扣除营业额”的，也应填写。

“可扣除营业额”是相对“营业额”而言，指根据税收有关法规规定，在计征营业税时允许扣除的部分。

对于娱乐业、餐饮业、住宿业、仓储业、租赁业等部分行业，由于税收法规没有规定可扣除项目，因此，从事这些行业的纳税人在申报营业税时应注意不能填写“可扣除营业额”。

9、当申报税种为营业税或消费税、增值税的城建税时，界面会提示“是否一并申报附附加费”，纳税人可根据需要勾选申报。 应注意的是，如果附加税费有减免或抵扣的，不适用勾选申报，应分别单独申报。

10、被认定为采用个人明细申报方式的纳税人，除了由单位代扣代缴的偶然所得和其他所得和上市公司代扣代缴的股息红利所得可采用汇总申报外，其余都应采用明细申报。

11、印花税申报时，如采用核定征收的，应录入计税收入额和核定比例（百分比形式录入，根据税务机关核定的比例填写，未核定的则按100％），系统会自动计算。

12、地方税费代扣代缴、印花税代扣代缴申报，应填写“被扣缴人名称代码”，“被扣缴人名称”的填写要完整准确。

13、企业所得税年度申报表主表以外的9张附表仍应通过“表报报送”填写上报。附表的数字和年度申报表主表 上对应的数字应一致。

14、进行社保费申报时无需录入申报数据，只需核对确认系统列出的社保费数据无误后， 在方框内勾选要申报的数据，提交申报即可。

15、完成申报后，应充分利用申报数据查询功能。

申报成功后在申报首页选择“查询申报数据”，及时查询核对是否存在错误申报或重复申报现象。若发现申报错误或重复申报的，可选择“删除申报数据”，及时删除错误数据。

需注意的是，个人所得税申报后，在“个人明细申报情况查询”里可查询到每个人的申申报情况，即表示申报已成功。由于汇总处理需要一定的时间，因此“申报数据查询和删除”那里相对需等待一段时间（通常几分钟至几小时不等，取决于数据的处理量大小，申报高峰期可能需要1－2小时），数据汇总后，相应的个税申报回执也才会发送到纳税人邮箱中。因此，请纳税人务须耐心等候，避免多次重复提交申报。

社保费申报后如果发现申报错误需重新申报的，必须及时和税务管理人员联系，由其撤销原来已申报记录后方可重新申报 。

另外，如果该税款已入库，纳税人需办理相关抵退税手续，因此进行申报时务必认真、准确，避免操作失误。

16、申报完成后应关注留意已申报税款的入库情况，多利用“综合查询-税款入库情况查询”功能，及时发现并处理税款扣缴未成功问题。

检验申报操作完成情况及税款入库情况

1、当系统提示“您已申报完成”，表示当前这项申报操作已完成。

2、纳税人的税务专用电子邮箱会收到相应的电子回执。电子回执内容包括纳税人申报的税种、税目、税额等具体数据及数字签名。

3、纳税人收到银行的“缴税回单”，表明该税款已扣缴成功。如果因帐户问题导致扣缴税款不成功的，地税部门将通过电话语音、手机短信、电子邮件等方式通知纳税人。

4、纳税人在该税种申报首页点击“网上纳税申报数据查询”，可对申报情况及申报数据的处理状态进行查询（建议多多利用此项查询功能，避免漏申报或重复申报现象）。

需要注意的是，从哪个页面进入申报的，应当在那个页面进行查询。例如个人所得税申报后，应在个人所得税申报首页点击“网上纳税申报数据查询”进行查询。避免出现“申报个人所得税却跑到‘地方税费申报’页面去查询申报结果”的错误操作行为发生。

5、纳税人在“电子申报菜单项下”点击“税款申报入库情况”，可查询申报数据的入库情况。

小微企业所得税年报需要注意的事情有哪些？

1.小微企业身份如何界定呢？

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述指标。

具体计算公式如下：

①季度平均值=（季初值+季末值）/2

②全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4

2. 符合条件的小微企业企业所得税可以享受的优惠税率是多少？如何计算应纳税额？

　 对小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元不超300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税。

举个栗子：X企业2019年拥有员工158人，全部资产总额4500万元，应纳税所得额为280万元，则2019年度需缴纳企业所得税23万元。（解析：X企业符合小型微利企业的条件，为小微企业纳税人，则其2019年企业所得税额计算如下：

100*25%*20%+180*50%*20%=23万元）。

3. 符合小型微利企业条件的企业，应当如何办理才能申报享受小微企业所得税优惠？

自行判别、申报享受、相关资料留存备查。即小微企业在预缴和汇算清缴企业所得税时，通过填写纳税申报表相关内容，即可享受小型微利企业减免政策。

▶符合条件的查账征收企业：预缴申报时在《A201030减免所得税优惠明细表》第1行“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”填报减免税额；年度汇算时在A107040减免所得税优惠明细表》第1行“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”填报减免税额。

▶符合条件的核定征收企业：预缴和年度汇算清缴时在B100000中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，20018年版）》第15行“减：符合条件的小型微利企业减免企业所得税”填报减免税额。

4. 小微企业企业所得税汇算清缴免填表单有哪些呢？

1、《一般企业收入明细表》（A101010）

2、《金融企业收入明细表》（A101020）

3、《一般企业成本支出明细表》（A102010）

4、《金融企业支出明细表》（A102020）

5、《事业单位、民间非盈利组织收入、支出明细表》（A103000）

6、《期间费用明细表》 （A104000）

上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A表）》（A100000）中直接填写。除以上表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，则无需填报。

5. 享受研发费用加计扣除填表更方便！

企业申报享受研发费用加计扣除政策时，不再填报《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》和报送《“研发支出”辅助账汇总表》，《“研发支出”辅助账汇总表》由企业留存备查。

6. 小微企业企业所得税年度申报途径有哪些？

（一）国家税务总局厦门市税务局（网站为查账征收类型的小微企业提供了专门申报入口哦！！！）查账征收类型小微企业网报入口流程：

登录厦门市税务局官网，登录电子税务局→点击“我要办税”→点击“税费申报及缴纳”→选择“企业所得税申报”→选择年度申报“居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”→选择“小型微利企业”，即可根据提示进行相关申报。

为了节约您的宝贵时间，方便办税，同时有助于防控疫情，我们建议您采取非接触式办税方式，登录电子税务局进行年度汇算清缴。

您可充分利用网上申报系统的自动计算、提醒、校验、风险扫描功能，在提交申报前多次反复测试申报数据，及时发现问题，确保在5月31日前完成纳税申报。

（二）企业所得税年度汇算清缴属于同城通办业务，纳税人可提前预约前往就近办税服务厅进行办理。

关于厦门税务年报系统和厦门税务总局官网的介绍到此就结束了。如果您有财务软件、进销存软件、ERP系统的采购需求，请添加客服微信。