海口税务优惠（海南省海口市税收优惠政策）

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本文目录一览：

• 1、海南自由贸易港个人所得税税收优惠政策
• 2、海南免税政策
• 3、海南税收优惠政策有哪些
• 4、海南税收优惠政策2022
• 5、海口税收优惠政策有哪些

海南自由贸易港个人所得税税收优惠政策

一、企业所得税优惠政策：1、对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。2、二、对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。3、对在海南自由贸易港设立的企业，新购置(含自建、自行开发)固定资产或无形资产，单位价值不超过500万元(含)的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧和摊销;新购置(含自建、自行开发)固定资产或无形资产，单位价值超过500万元的，可以缩短折旧、摊销年限或采取加速折旧、摊销的方法。

二、个人所得税优惠政策：1、对在海南自由贸易港工作的高端人才和紧缺人才，其个人所得税实际税负超过15%的部分，予以免征。2、享受上述优惠政策的所得包括来源于海南自由贸易港的综合所得(包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得)、经营所得以及经海南省认定的人才补贴性所得。3、纳税人在海南省办理个人所得税年度汇算清缴时享受上述优惠政策。

法律依据:

《财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号)

一、对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

本条所称鼓励类产业企业，是指以海南自由贸易港鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。所称实质性运营，是指企业的实际管理机构设在海南自由贸易港，并对企业生产经营、人员、账务、财产等实施实质性全面管理和控制。对不符合实质性运营的企业，不得享受优惠。

海南自由贸易港鼓励类产业目录包括《产业结构调整指导目录(2019年本)》、《鼓励外商投资产业目录(2019年版)》和海南自由贸易港新增鼓励类产业目录。上述目录在本通知执行期限内修订的，自修订版实施之日起按新版本执行。

海南免税政策

【法律分析】：按照零关税、低税率、简税制、强法治、分阶段的原则，逐步建立与高水平自由贸易港相适应的税收制度。

1、零关税。全岛封关运作前，对部分进口商品，免征进口关税、进口环节增值税和消费税。全岛封关运作、简并税制后，对进口征税商品目录以外、允许海南自由贸易港进口的商品，免征进口关税。2、低税率。对在海南自由贸易港实质经营的企业，实行企业所得税优惠税率。对符合条件的个人，实行个人所得税优惠税率。3、简税制。结合我国税制改革方向，探索推进简化税制。改革税种制度，降低间接税比例，实现税种结构简单科学、税制要素充分优化、税负水平明显降低、收入归属清晰、财政收支大体均衡。4、强法治。税收管理部门按实质经济活动所在地和价值创造地原则对纳税行为进行评估和预警，制定简明易行的实质经营地、所在地居住判定标准，强化对偷漏税风险的识别，防范税基侵蚀和利润转移，避免成为“避税天堂”。积极参与国际税收征管合作，加强涉税情报信息共享。加强税务领域信用分类服务和管理，依法依规对违法失信企业和个人采取相应措施。5、分阶段。按照海南自由贸易港建设的不同阶段，分步骤实施零关税、低税率、简税制的安排，最终形成具有国际竞争力的税收制度。

【法律依据】：《海南自由贸易港法》

第二十七条 海南自由贸易港按照税种结构简单科学、税制要素充分优化、税负水平明显降低、收入归属清晰、财政收支基本均衡的原则，结合国家税制改革方向，逐步推进简化税制，建立符合需要的海南自由贸易港税制体系。

第二十八条 全岛封关运作、简并税制前，对部分进口商品，免征进口关税、进口环节增值税和消费税。全岛封关运作、简并税制后，海南自由贸易港对进口征税商品实行目录管理，目录之外的商品进入海南自由贸易港，免征进口关税。进口征税商品目录由国务院财政部门会同国务院有关部门和海南省制定。第二十九条 货物由海南自由贸易港进入内地，按照进口货物征税；但是，对鼓励类产业企业生产的不含进口料件或者含进口料件在海南自由贸易港加工增值超过一定比例的货物，免征关税。物品由海南自由贸易港进入内地以及货物、物品由内地进入海南自由贸易港的税收管理办法，由国务院有关部门会同海南省制定。

第三十条 对注册在海南自由贸易港符合条件的企业，实行企业所得税优惠；对海南自由贸易港内符合条件的个人，实行个人所得税优惠。对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业，其在全岛封关运作、简并税制前新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。

海南税收优惠政策有哪些

一、正面回答

海南自贸区的优惠政策有企业所得税优惠、个人优惠政策、旅游及现代服务业优惠政策、企业进口自用生产设备优惠、设立企业优惠政策、购置固定资产优惠政策等。

二、分析详情

1、企业所得税优惠。符合海南省自贸区鼓励类行业，主营业务达到百分之六十以上，享受企业所得税15%的优惠税率；

2、个人优惠政策。对在海南自由贸易港工作的高端人才和紧缺人才，个人所得税实际税收负担超过15%的，可以免除个人所得税；

3、旅游、现代服务业。到2025年，高科技企业，新增加的境外直接投资所得，免征企业所得税；

4、企业进口自用生产设备免征进口税.进口环节增值税和消费税进口营使用运输工具和游艇免征进口税.进口环节增值税和消费税；

5、在海南自由贸易港设立的企业，包括购置固定资产或无形资产，如果含税金额为万元，可以一次性记入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再按年计算折旧和摊销。

三、海南实施优惠政策后的影响

从实践情况看，已经实施的离岛免税新政、两个15%所得税优惠、三张零关税清单等11项财税优惠政策，这些自贸港早期收获的成效不断扩大。2021年全省税收742.9亿元，增长32.7%，是我省近10年以来税收收入增幅最高的一年。自贸港各项税收优惠政策的落地实施，降低了市场主体的税收负担、节约了经营成本，优化了营商环境，使纳税人获得了实实在在的好处，也吸引了各类人才集聚，对海南的经济转型和产业发展发挥了积极作用。增强海南经济发展活力。促进产业结构优化升级。各项税收优惠政策在不同领域发挥关键作用，促进了海南经济发展模式的转型和发展质量的提升。

海南税收优惠政策2022

海南自由贸易港享受个人所得税优惠政策

高端紧缺人才清单管理暂行办法

第一条 根据《中华人民共和国海南自由贸易港法》《海南自由贸易港建设总体方案》以及《财政部 税务总局关于海南自由贸易港高端紧缺人才个人所得税政策的通知》(财税〔2020〕32号)的规定，为落实海南自由贸易港高端人才和紧缺人才个人所得税优惠政策，制定本办法。

第二条 对在海南自由贸易港工作并享受优惠政策的高端人才和紧缺人才实行清单管理。

第三条 享受优惠政策应满足下列条件：

(一)一个纳税年度内在海南自由贸易港累计居住满183天。

(二)属于海南省各级人才管理部门所认定的人才或一个纳税年度内在海南自由贸易港收入达到30万元人民币以上(海南省根据经济社会发展状况实施动态调整)。

第四条 因职业特点一个纳税年度内在海南自由贸易港累计居住不满183天的航空、航运、海洋油气勘探等行业特定人员，在满足本办法第三条第二款的同时，一个纳税年度内在海南自由贸易港以单位职工身份连续缴纳职工基本养老保险(与中国签订社会保障协定的国家中免缴人员除外)6个月以上(须包含本年度12月当月)，并与在海南自由贸易港注册且实质性运营的企业或单位签订1年以上的劳动合同、聘用协议或可提供其他同等条件劳动人事关系证明材料的，由本人在规定的时间内向税务部门提交申请并说明情况，经由海南省人力资源社会保障部门组织评审认定通过后，可享受优惠政策。

第五条 海南省人力资源社会保障部门负责制定海南自由贸易港紧缺人才行业需求目录。

第六条 海南省人力资源社会保障部门会同有关部门根据本办法定期将享受个人所得税优惠政策的名单，提交给海南省税务部门。

第七条 确定为高端人才和紧缺人才的，当年享受个人所得税优惠政策。不再符合高端人才和紧缺人才条件的，当年不得享受个人所得税优惠政策。

第八条 被依法列为失信联合惩戒对象的人员，不得享受个人所得税优惠政策。

第九条 依托海南省社会管理信息化平台，海南省人力资源社会保障、公安、市场监管、税务等部门应加强事中事后监管，对享受个人所得税优惠政策情况开展随机抽查，并根据查核结果开展风险评估和风险应对工作。

第十条 对享受个人所得税优惠政策的人才存在异议或争端的，由海南省各级人力资源社会保障部门牵头协调解决。对人才所属企业或单位在海南自由贸易港是否开展实质性运营存在异议或争端的，由海南省市场监督管理部门牵头协调解决。

第十一条 海南省人力资源社会保障、公安、财政、市场监管、税务等部门可结合本办法制定具体实施规定。

第十二条 本办法自2023年1月1日起施行。2020年8月26日海南省人民政府发布的《海南自由贸易港享受个人所得税优惠政策高端紧缺人才清单管理暂行办法》(琼府〔2020〕41号)同时废止。

海口税收优惠政策有哪些

把公司注册到海南就能享受到海南所有的利好政策。海南自贸港成立以后，部分的企业所得税和个税都下降至15%.

零关税——促进贸易自由便利的税收制度安排

对货物贸易，实行以“零关税”为基本特征的自由化便利化制度安排。

全岛封关运作前，对部分进口商品，免征进口关税、进口环节增值税和消费税； 全岛封关运作、简并税制后，对进口征税商品目录以外、允许海南自由贸易港进口的商品，免征进口关税。

1. 一线”放开

在海南自由贸易港与中 华人民共和国关境外其 他国家和地区之间设立 “一线”

（1） 制定海南自贸港禁止、限制进出口的货物、物品清单；

（2） 清单外货物、物品自由进出，海关依法进行监管。制定海南自由贸易港进口征税商品目录，目录外货物进入自由贸易港免征进口关税；（负面清单）

（3） 以联运提单付运的转运货物不征税、不检验；

从海南自由贸易港离境的货物、物品按出口管理。注：禁止、限制进出口、进口征税商品、免征进口关税

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