财务埋雷（财务爆雷的企业）

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本文目录一览：

• 1、财务暴雷的主要特征是什么？
• 2、跨境电商财务合规系列01 如何从根源上解决合规问题
• 3、关于财务人员规避自身职业风险的思考
• 4、83亿财务暴雷后，上海电气总裁突然辞世！10天前董事长刚被调查
• 5、股票中埋地雷是啥意思？

财务暴雷的主要特征是什么？

暴雷，是网络用语。

企业财务风险是指企业在整个财务活动过程中，由于各种不确定性所导致企业蒙受损失的机会和可能。

企业的财务风险贯穿整个生产经营过程中，可以分为:筹资风险，投资风险，资金回收风险和收益分配风险。

主要特征表现为:

1.客观性。风险处处存在，时时存在。不以人的意志而转移，无法回避，消除它。

2.全面性。风险存在各个环节，在资金筹集、资金运用、资金积累分配等财务活动中。

3.不确定性。风险会在一定条件下、一定时期内有可能发生，也有可能不发生。

4.收益和损失共存性。即风险和收益成正比，风险越大收益越高，反之收益越低。

跨境电商财务合规系列01 如何从根源上解决合规问题

经过了遍地是黄金的早期发展阶段后，跨境电商的竞争开始有白热化的趋势，很多以前没有的问题开始显现：大规模铺产品成本太高，广告转化效果难达预期，人越来越难招工资也渐长……

在这样的环境下，如何活久且活好是所有卖家每天都在思考的问题，不过活久和活好的前提是 “ 活着 ” ，而 “ 活着 ” 的大前提则是合规 —— 因为，卖家一旦触发 " 合规 " 红线，轻则伤筋动骨，重则让多年的经营积累全部付之东流。

年初亚马逊的大规模封店潮，让很多卖家开始第一次真正重视合规的问题，不过这只是业务层面的合规，摆在卖家面前的还有另外一个层面的合规 —— 财务合规，一直没有得到真正重视。

但事实上，财务合规在一定程度上给卖家带来的影响更大、更久，甚至会使卖家面临 “ 刑事 ” 风险。

还是要从 “ 群店 ” 模式说起。

跨境电商绝大多数卖家为了使店铺符合平台运营规则、规避封店风险，都使用设立多家 “ 店铺公司 ” 的群店经营模式。 " 店铺公司 " 通常为一个自然人单独持股的有限公司（个独企业），并不实际经营，也几乎没有真实的财务流转数据。

在平台上销售的货款通过国际结算系统直接回流到卖家的个人账户，卖家再继续用个人账户支付商品、物流、运营等费用。这种形式下，银行卡户主个人承担的责任和风险极大，因为这种通过个人账户收取营业款项的办法， 客观上已经构成了偷税漏税事实，一旦被税局查出，不但要补税、缴滞纳金和罚款，极端情况下可能还会涉及刑事责任。

《刑法》第201条规定： 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额 10% 以上的，处 3 年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额 30% 以上的，处 3 年以上 7 年以下有期徒刑，并处罚金。

逃避缴纳税款，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉（立案标准）：

（一）纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上，经税务机关依法下达追缴通知后，不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的；

（二）纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上的；

（三）扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额在五万元以上的。

此外，一部分跨境电商企业， 通过个独企业核定征收政策解决税务问题，然而却忽略了个独企业 “ 投资人要以其个人财产对企业债务承担无限责任 ” 的风险。 也就是说，当投资人申报登记的出资不足以清偿企业所负债务时，投资人就必须以其个人财产甚至是家庭财产来清偿债务。

所以，在这种模式下，股东的个人风险被无限放大。如果还存在股权代持的情况，代持人更要注意，因为一旦出现问题代持人将首当其冲，承担全部股东的风险。这其实是对于代持人 “ 不公平 “ 的，不解决这个问题也会给股东关系带来隐患。

跨境电商的财务问题相当专业，难以找到合适的人做，同时很多卖家认为合规后也将带来成本的增加，所以，很多卖家即使意识到需要做到财务合规，但也一直无法着手解决。但是，长期财务不合规相当于给卖家埋了个 “ 巨雷 ” ，所以这一问题还是要尽早解决。

目前，国内电商和网红直播已经是税局追查重点，近期，税局接连通报了对网红直播的税收追缴情况。对跨境电商的政策则是 “ 开正道堵偏门 “ ，即在大力支持跨境电商发展的同时，也逐渐在完善相关政策，所以目前企业进行财务合规的成本其实并不高，关键在于科学应用。

财务合规除了能规避上述风险，还有一些显而易见的好处：

跨境电商融合了互联网、国际物流、生产制造等多行业特征，涉及汇率、货币、结算工具，远期风险因素波动大，国内外监管政策更新快。这些都给跨境电商的财务合规带来难度，仅靠常规招聘的财务人员，难以实现合规目标。

此次枳子 科技 推出的财务合规内容希望给卖家带来真正的价值和帮助，助力跨境电商企业实现业务的腾飞。

【备注】：

大件事 ，粤语， 意思糟糕，惨了

有着数，粤语，意思有好处

关于财务人员规避自身职业风险的思考

财务工作，表面上看似光鲜，实则暗藏危机。金税四期到来，税局监管越来越严格。中小企业普遍账务，税务处理不规范。

在这样严峻的大背景下，我们究竟应该如何规避自身职业风险，走好自己的职业路径呢，以下是我结合自身经验，学习的一些思考，分享给大家。

一，财务职业风险之“源”：法律风险意识。

作为一名财务人员，我们在提升自己专业知识的同时，还应该主动提升法律意识，知道风险责任范围。

以下为大家整理出的与财务工作有关的几种罪名：

1. 虚报注册资本

2. 虚假出资，抽逃出资

3. 妨害清算

4. 虚假破产

5. 隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务报告。

6. 逃税

7. 抗税

8. 逃避追缴欠税

9. 骗取出口退税

10. 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票

11. 虚开发票

12. 伪造、出售伪造的增值税专用发票

以上内容是法律上明确禁止不能触碰的行为底线。法律在界定相关责任时，分三种情况处理：

1.被迫：留足证据可以免责。

2.主动：不进监狱天理不容。

3.无意识：无知者无畏，无知犯罪不免责。

因此，在工作中，法律底线千万不能触碰，同时在工作中留好各种证据，这也是保护自己最好的办法。

二，财务职业风险之“缘”：找靠谱工作

面试求职时，主动避开高危公司，才是明智的做法。

不靠谱公司通常有以下特征：

1. 老板人品有问题

2. 老板风险意识差，法律意识淡薄

3. 从事的业务不合法或者游走于不合法的边缘

4. 两套账或多套账，试图逃税

5. 进货无票，还有购买发票行为

6. 存在大量销售不开票且未报税行为

7. 库存账面严重不符

有以上特征的公司建议在面试求职环节主动淘汰。以免为自己以后的职业道路埋雷。

三，财务职业风险之“业”：会计核算

记账的依据是真实发生的业务。只有发票并不能证明事实全部，在工作中，要养成完善证据链的意识。

对于某些特殊业务，没有发票可以按真实业务记账，但是无票的支出在所得税汇算清缴时要调整。没有发票没有错误，因为没票花心思去买发票就有问题了。

四，财务职业风险之“财”：资金管理风险

中小企业普遍的问题，内控流程不完善，付款单凭老板一句话，事后难举证。不管合规与否，事事都照老板的要求办事，责任需要自己扛的。

因此工作中，相关的付款，报销单据签字一定要让领导签好，自己在工作中谨记：饭要多吃，话要少说，字不能乱签。

五，财务职业风险之“税”：税务风险

从事财务工作的都知道，税务办税实名制，你办的事你负责，离职一定记得换名，不换名后患无穷。

六，财务职业风险之“防”：凡事留一手，关键能保命

1. 入职有交接，以前账务不要动，交接资料永保留。

交接后发现问题记得书面汇报，留下证据证明与自己无关。

2.  与钱有关的事留一手，让别人多签字、自己少签字、无关的不签字、没事别帮忙。

3. 离职也交接，后面责任永无关，交接资料要书面签字保存。                      a.公司信息化系统除名，操作权限全消。

b.税务系统出名，单位不配合离职30日内申诉。                                                c.交接清单签字，从此法律责任撇清。

总结下来，财务人员职业风险防范的根本在于:持续学习，提升业务能力，增强法律风险意识。

83亿财务暴雷后，上海电气总裁突然辞世！10天前董事长刚被调查

5日晚间上海电气发布公告表示，公司执行董事兼总裁黄瓯先生于2021年8月5日不幸逝世。

黄瓯妻子在接受《每日经济新闻》采访时表示， 黄瓯曾在7月30日曾试图割腕自杀，所幸当时及时发现抢救了回来， “他们不停地打电话要求他（回公司）参加会议。”黄瓯被抢救回来后，仍然去上了两天班。

公开资料显示，黄瓯为浙江温州人， 出生于1971年3月，毕业于上海交通大学，于2018年8月起，担任上海电气的董事、总裁， 2020年薪酬为148万元，截至去年年底，黄瓯持有76.5万股公司股份。

7月10日下午黄瓯出席2021世界人工智能大会闭幕式，这是他最后一次公开露面。7月29日下午，黄瓯代表领导班子在内部干部大会上作了发言，这就是上述黄瓯妻子提到的不停打电话让他回去上班一事。

也就是这次内部会议，宣布免去上海电气原党委会书记郑建华的职务，由冷伟青接替。

黄瓯今年年仅50岁，外界推测其应该不是因 健康 原因离世。事实上，这段时间围绕上海电气的诸多负面消息甚嚣尘上，让整个事情也显得更加迷雾重重。

就在10天前，也就是7月27日，中共上海市纪律检查委员会、上海市监察委员会网站消息表示， 上海电气集团股份有限公司党委书记、董事长郑建华涉嫌严重违纪违法，目前正接受上海市纪委监委纪律审查和监察调查。

今年4月，上海市监察委员会官网还发布过一则消息， 上海电气集团原副总裁吕亚臣涉嫌严重违纪违法， 目前正接受上海市纪委监委纪律审查和监察调查。

上海电气这段时间遭遇的连环噩耗要追溯到两个月前其发布的一则公告。

5月30日，上海电气毫无预兆地发布了一则重大风险提示公告，称子公司电气通讯财务暴雷， 最终可能会对公司的归母净利润造成83亿元的损失。

上海电气2019年、2020年的归母净利润分别为35亿元、37.6亿元；2021年一季度的归母净利润为6.61亿元。这83亿的财务黑洞已经超出上海电气近2年的归母净利润总和。

上海电气在公告中表示对公司本期利润或期后利润将产生重大不利影响。

财务“黑天鹅”之后，因公司涉嫌信息披露违法违规， 7月5日上海电气再发公告表示，证监会决定对公司立案调查。

一系列的负面消息直接令上海电气的股价接连下跌， A股股价累计最大跌幅接近30%，港股的累计最大跌幅达31.4%。

更为严重的是，上海电气财务暴雷，目前已经有多家A股上市公司被牵涉其中，纷纷发出应收账款坏账公告，目前事态还在进一步发酵中。

上海电力财务黑洞背后牵出了一桩隋田力“专网通信”事件。

隋田力凭一己之力将上海电气拖入巨亏泥淖，已经发出暴雷公告的上市公司目前有9家，但据统计，牵扯到的上市公司其实已经有15家。

保守估算，目前这9家上市公司的坏账总金额在243亿元 ，上海电力不仅是最先爆雷的公司，也是在该事件中面临损失最多的公司。

隋田力或将成为有史以来成功套取上市公司资金最多的人。

隋田力1961年生人，大专学历，1994年5月退伍后至1998年10月，隋田力任江苏省公务员，1998年隋田力进入商界。

一个大专生自此摇身一变成了专家、技术负责人。2016年3 月，刘青和其姐夫隋田力收购了市值仅1.2亿元的新三板公司——海高通信50%的股权。

8月2日，海高通信称隋田力“失联”。

其实 隋田力目前正在被公安机关侦查之中， 另外刘青也失联了，但具体原因不知。

隋田力的骗局是怎么玩转的？

据《新财富》杂志揭露，与隋田力关系紧密的国企客户预先支付上市公司10%的预付货款，要求定制货物，上市公司在收到预付款后半年到一年时间交货，客户对产品验收合格后再支付90%的尾款。供应商一般是国企客户推荐或者指定的隋田力旗下公司，但是 上市公司却要预付100%的资金采购原材料。

最关键的一步是采用定制货物合同， 利用了定制货物预付金10%的行规漏洞，再佐以国企背景的客户下单背书，直接让15家上市公司踩雷。

股票中埋地雷是啥意思？

埋地雷是预埋单的一种，预埋单买在低价位叫埋地雷。

首先，预埋单是证券买卖中的一种下单(委托交易)方式。就是预先估计好一个买卖价，提前填好后，先行递交给证券营业部的交易单。股市里对此种买卖有个形象的比喻:卖在高位的叫“挂篮子”；买在低位的叫“埋地雷”。

绝大多数在证券交易所进行证券买卖的人其实都不能直接参与交易,而是委托具有会员资格的券商进行。每笔操作,投资者都要向券商提供买入品种,价格等信息,即称为下单,券商再更据你的下单信息代理你完成操作过程。

预埋单特点：

预埋单的好处是可以提前布局好买入点和卖出点，达到快人一步的效果，但前提条件是要有良好的趋势判断能力。

注意：预埋单功能是由券商(你的代理商)提供的，具体功能和可操作时间当然也由其确定，与交易所（如上证，深证）无关，最终提交单子到交易所仍然是在正式交易时间。

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