财务人员报销（财务人员报销差旅费会计分录）

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本文目录一览：

• 1、报销财务人员的费用会计分录怎么写？
• 2、正规财务报销流程
• 3、财务人员自己能否报销

报销财务人员的费用会计分录怎么写？

财务人员属于职能部门人员，报销财务人员的费用，应计入管理费用。根据报销的费用内容，区别计入相关二级科目（如办公费、服务费、差旅费、招待费、燃油费、车辆费、通讯费等）

借：管理费用

贷：银行存款或库存现金

正规财务报销流程

一、费用报销流程：费用报销人报销申请(填制费用报销单)，并打印费用明细------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，

三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。

五、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。

六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销(特殊情况除外)，业务人员有及时催收票据的义务。

七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

财务人员自己能否报销

可以报销，但是审核是需要他人。

财务人员自己报销自己审核可以吗？不可以，违反了权责分离制度，报销人与审核人应分开，这也是内部控制要求的规定之一。

对原始凭证的取得进行合法性审查，出票的日期，受票方单位名称，大小写金额是否一致，出票人签，出票人单位公章，接受单位签收、签发、审批人签字。税票所附明细是否齐全、票面内容与明细是否一致。税票栏目填写是否齐全。

是否有违反本单位财务制度和国家经济法规的规定以及税事法规的规定。不合法和违反财经制度的票据，予以拒绝受理或退回。这样才能真正保证其的真实性和合法性。

关于财务人员报销和财务人员报销差旅费会计分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。