企业财务管理办法（企业财务规定）

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本文目录一览：

• 1、财务管理的基本方法
• 2、私营企业财务管理暂行办法
• 3、城镇集体商业企业财务管理试行办法
• 4、企业集团财务公司财务管理试行办法
• 5、铁路物资供销企业内部财务管理办法(1)
• 6、单位做好财务管理的方法

财务管理的基本方法

财务管理的基本方法可以概括为5个，方法如下：

第一：一支高水平的财务管理队伍。

这队伍不仅仅需要有现代化的企业会计知识，对于企业管理、生产运营、信息管理等各方面都需要有一定的认识，并且能够在此基础上进行科学的企业财务分析，对于企业的筹资决策、投资决策和经营决策都能够提出良好的建议，并且对于企业中的各项决策能够通过科学的方法进行严禁的可行性和成本效益分析。

第二：加强全面预算的管理。

企业的全面预算是指对企业在一定时期内的各项业务活动、财务表现等各个方面进行总体预测，具体包括开发预算、销售预算、管理费用预算、投资预算、资金预算等各个方面。因此企业的全面预算管理是企业财务管理的重要内容，也是企业财务管理的重要方法。

第三：加强风险管理。

企业财务管理必须重视风险管理，包括风险识别、风险度量和风险控制三个方面。

第四：加强资金管理。

企业的资金管理包括资金的筹集、资金的安排与使用等各个方面。

第五：做好企业财务管理部门与各部门之间的协调工作。

企业的财务管理不仅仅是财务部门的事情，与企业的生产部门、战略部门、销售部门等都有直接关系，因此在财务管理时需要理顺企业财务部门与各个职能部门之间的职权关系，明确划分各个部门的职能，以及在财务管理中需要发挥的作用。

私营企业财务管理暂行办法

第一章　总则第一条　为加强私营企业的财务监督管理，根据《中华人民共和国私营企业暂行条例》和《中华人民共和国私营企业所得税暂行条例施行细则》制定本办法。第二条　城乡私营企业的财务工作都依本办法办理。第三条　私营企业的资产属于私人所有，受国家法律保护，除依法向国家缴纳税金和除法律、法规所规定缴纳的费用外，任何部门、单位和个人都不得对其摊派或抽调，对侵害其合法经济权益的行为，企业有权按国务院发布的《禁止向企业摊派暂行条例》的规定予以拒绝、抵制及向审计机关或其他有关部门控告、检举、揭发。第四条　财务管理是企业经营管理机制的重要组成部分，私营企业必须依照国家的法律、法规、政策，对企业的经济业务活动实行会计核算和财务管理。企业应对国家认真履行纳税义务，及时足额缴纳税金；合理支付劳动报酬，按时兑现职工工资；依法分配税后利润。坚持正当经营合法收益，抵制违法经营非法谋利，不得偷税、漏税、贪污、行贿、帐外私分等。第五条　私营企业必须设立与本企业业务需要相适应的财务机构，配备财会人员，健全财会制度，设立帐簿，保存会计凭证，编制会计报表，认真做好财会工作。

私营企业录用的财会人员，必须报税务机关备案。财会人员必须克尽职守，认真执行税收、财会法规。对不适合担任财会工作的人员，税务机关有权责令企业更换。第六条　私营企业的财会工作，受税务机关管理与监督。第二章　固定资金管理第七条　私营企业的固定资金，是由个人投资、集资入股和按规定提取的更新改造基金、生产发展基金等形成。企业对从外部取得的专项设备贷款，应实行专款专用，以保证生产经营不断发展的需要。第八条　企业固定资产是固定资金的实物形态，包括生产和经营用的房屋、建筑物、动力、传导、运输设备，机器机械、工具、器具、仪器、管理用具及其它劳动资料等。

各种劳动资料，同时具备下列条件的为固定资产：（一）使用年限在一年以上；（二）单位价值在200元或500元或800元以上。不同时具备这两个条件的为低值易耗品。固定资产单位价值的具体标准，由地、市税务机关确定。

对单位价值低于规定标准的主要劳动资料或高于规定标准的易损劳动资料，应否按固定资产管理，由地、市税务机关依实际情况确定。第九条　企业应按照下列规定，确定固定资产价值：

一、入股固定资产的入帐价值，由投资各方依新旧程度协商估价；

二、自建、自制的固定资产，按实际耗用的材料、工资、费用确定的价值记帐；

三、建设单位交来完工的固定资产，应根据建设单位交付使用财产的清册中确定的价值记帐。对已经动用而建设单位尚未办理移交手续的固定资产，可暂时估价入帐，待移交手续完成后，再行调整；

四、购入的设备，以买价加包装费、运杂费、安装费的价值记帐；

五、购入房屋、建筑物，按实际购入价格记帐；

六、在原有基础上改建、扩建的固定资产，按原固定资产价值减去改、扩建过程中的变价收入，加上改、扩建增加的价值记帐；

七、租入固定资产改良工程，符合固定资产标准的，按实际发生的工程支出记帐；

八、盘盈固定资产的原值，按重置完全价值记帐；

九、凡已入帐的固定资产，其原值非属下列情形不得随意变动：

（一）根据有关规定应重新估价的；

（二）增加补充设备或改良装置；

（三）将固定资产一部分拆除；

（四）发现原记帐价值有错误。第十条　确定固定资产的入帐价值及变动固定资产原值，须报经税务机关审批后进行财务处理。第十一条　固定资产折旧，按下列规定提取：

一、提取折旧的范围：

（一）房屋和建筑物；

（二）生产经营中在用的固定资产；

（三）季节性停用、修理停用和生产中交替使用的设备；

（四）租给外单位（个人）使用的固定资产。

二、提取折旧的依据和方法：

（一）计提折旧的依据为固定资产原值。企业应按月初在用固定资产帐面原值计提当月折旧，列入当月成本。当月减少的固定资产，当月照提折旧；当月增加的固定资产，当月不提折旧；停用一个月以上的固定资产，除开始停用的当月外，不提折旧；改、扩建中的房屋、建筑物，按月照提折旧；因主观过失造成固定资产提前报废，其未提足折旧的部分，不予补提；因技术更新或耗能高而提前报废的固定资产，采用单项折旧或分类折旧的企业，可一次性提足折旧，采用综合折旧的企业，不予补提。

（二）计提折旧可采取单项折旧或分类折旧方法。个别企业采用上述两种方法有困难的，经税务机关批准，也可采用综合折旧方法。在一个年度内，一个企业只能采用一种折旧方法，不可同时兼用多种方法。具体适用方法由地、市税务机关按实际情况确定。

（三）各类固定资产的净残值比例，在原价值3％至5％的范围内，由地、市税务机关确定。

（四）固定资产折旧年限，应参照《国营企业固定资产折旧试行条例》规定的年限，结合私营企业实际情况，由省、自治区、直辖市税务机关具体确定。

企业添置使用过的固定资产，按重估年限计提。

城镇集体商业企业财务管理试行办法

第一章　总则第一条　为了加强城镇集体商业企业的财务管理，提高经济效益，特制定本办法。第二条　本办法适用于城镇集体商业企业（以下简称企业）。第三条　企业财务管理是企业管理的主要组成部分。它的主要任务是：按照党和国家有关的方针、政策、法令和制度的规定，认真编制财务计划，组织和管好、用好资金，搞好经济核算，降低成本费用，提高经济效益；实行财务监督，反对铺张浪费，防止贪污盗窃，保障资产安全；正确分配盈利，依法纳税，妥善处理各方面的经济关系；进行财务分析，参与经营决策，提高管理水平，促进企业发展。第四条　企业应根据财务管理的需要，配备专职财会人员，设置财务管理机构。企业财会人员要按照会计法行使职权。第五条　企业的财务管理工作，应接受税务机关的管理、监督和检查。第六条　企业应编制财务计划。企业财务计划一般包括销售和利润计划、流动资金计划、财务收支计划、费用计划、专用基金计划。

企业财务计划的编制，可根据企业规模大小提出不同要求。有关编报时间、表式、具体内容和审核程序，由企业主管部门商同级税务机关确定。经批准执行的财务计划，及其修改和执行情况，应抄送当地税务机关备案。第七条　企业的资产受国家法律保护，任何部门、单位和个人都不得非法摊派、抽调或私分。对侵犯企业合法权益的行为，企业有权拒绝、抵制和向司法部门控告。第二章　资金筹集的管理第八条　企业根据生产经营的需要，按照国家有关规定，可以通过向银行、主管部门和其他单位借款，或吸收外单位联营投资和吸收职工个人入股等形式筹集生产经营资金。企业以其它形式获得的生产经营资金，也应作为企业筹集的资金进行管理。第九条　企业各种形式的借款和集资应遵守以下原则：

一、企业向银行、信用社和其他单位的借款，应信守合同，专款专用，到期偿还。

二、企业开展横向联合吸收的联营资金，要签订协议，明确权利和责任。企业要按规定承担盈亏责任。

三、企业吸收职工个人股金，年度支付的股息和红利不得超过股金总额的15％，一律在分红基金中列支。股金应当承担企业的盈亏责任。

四、合作商店职工个人借给企业使用的款项，仍按原规定办理，即一律按人民银行当年一年定期存款利率支付利息，在费用中列支，不得再从盈余中分取红利。第十条　企业对减免的税款，应单独核算，按规定的用途使用。企业清产时，不得分给职工个人。第十一条　对企业主管部门交付使用的资金，要明确产权关系和使用这部分资金应承担的义务等，并加强对这部分资金的管理。第三章　固定资产管理第十二条　企业的固定资产是指可以较长期使用而不改变其实物形态，其价值逐步发生转移或耗费的劳动资料。如房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。

企业的劳动资料同时具备以下两个条件的为固定资产：

一、使用年限在一年以上；

二、单位价值在五百元或八百元以上。

不同时具备以上两个条件，或者虽然同时具备以上两个条件，但规定不作为固定资产管理的，均作为低值易耗品。

企业固定资产单位价值执行标准，由企业主管部门和同级税务机关商定。第十三条　企业的固定资产按下列项目进行分类：

一、经营用固定资产。指用于经营过程和管理、服务于经营过程的各种固定资产，包括：经营用房屋、建筑物、仓库、各种机器、设备、工具、仪器等。

二、非经营用固定资产。指不直接参加经营管理过程或不直接为经营管理服务的固定资产，包括职工宿舍、幼儿园、托儿所、俱乐部、食堂、浴室、理发室等使用的房屋、设备等固定资产。

三、租出固定资产。指出租给外单位使用的固定资产。

四、未使用固定资产。指尚未使用的新增固定资产，调入尚待安装的固定资产，进行改建、扩建的固定资产。

由于季节性经营活动和大修理等原因而停止使用的固定资产和替换使用的机器设备，应作为在用的固定资产。

五、不需用固定资产。指本企业不需用准备处理的固定资产。

六、土地。指过去已经估价单独入帐的土地。第十四条　企业新增固定资产的入帐价值，按下列规定确定：

一、建设单位交付完工的固定资产，应根据建设单位交付使用财产清册中所确定的价值入帐。已动用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估计价值入帐，待建设单位确定实际价值后，再行调整。

二、自建自制的固定资产，在竣工使用时按实际发生的全部成本入帐。

三、购入的固定资产，按购入价加上发生的包装费、运杂费、安装费后的价值入帐；需要改装后才能安装使用的固定资产，还应加上改装费。

四、在原有基础上进行改建、扩建的固定资产，按原固定资产的价值，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，加上改建、扩建过程中增加的价值入帐。

五、以融资租赁方式租入的固定资产，所有权归承租方时，应以构成固定资产价值的设备价款，加上运输费、途中保险费、安装调试费等后的价值入帐。

六、租赁（租入）固定资产，应另设备查簿登记。在租入固定资产上进行的改良工程，按实际发生的工程支出作为企业固定资产价值入帐。

七、盘盈固定资产和接受馈赠固定资产，按重置完全价值入帐。

八、因征用土地而支付的补偿费，应计入与土地有关的房屋、建筑物的价值内，不单独作为土地价值入帐。

九、企业已经入帐的固定资产价值，除发生下列情况外，不得随意变动：

（一）根据国家规定，对固定资产重新估价；

（二）增加补充设备或改良装置；

（三）将固定资产的一部分拆除；

（四）发现原记固定资产价值有错误。

企业集团财务公司财务管理试行办法

第一条　为了加强企业集团财务公司的财务管理，根据国家有关规定，制定本试行办法。第二条　本试行办法适用国内企业集团财务公司（以下简称财务公司）。第三条　财务公司是办理企业集团内部各成员单位金融业务的非银行金融机构。财务公司依照国家法律，实行自主经营、独立核算、自负盈亏，并照章纳税。

财务公司应按国家有关规定取得法人资格。第四条　公司财务管理的基本任务是：认真执行国家的财经政策和法纪，加强核算，改善经营管理，不断提高资金使用效益，并保证财产、资金的安全和增值。第五条　财务公司财务管理的范围是：

一、　资本金管理及其他信贷资金管理；

二、　资产的监督和管理；

三、　财务收入管理；

四、　成本、费用及营业外支出管理；

五、　损益和损益的分配；

六、　资金和财产的余缺管理；

七、　其他财务管理。第六条　财务公司应加强财务管理，支持财会人员工作，认真执行国家政策、法规、遵守财经纪律。第七条　财务公司隶属于集团公司，行政上受集团公司的直接领导。

财务公司应在中国人民银行批准的业务范围内从事经营活动，在业务上受中国人民银行的领导、管理、协调、监督和稽核。

财务公司的财务管理工作纳入企业集团财务管理范畴，由集团公司统一对口同级财政部门。第八条　财务公司应根据年度信贷计划和上年财务计划的完成情况，考虑影响本年财务收支的新情况，编制财务计划，报经上级有关部门批准后执行。

财务计划由财务收入、财务支出、损益及其分配三个部分组成。第九条　财务公司的财务收入包括营业收入、金融机构往来收入、投资收益、营业外收入及其他收入。各项财务收入必须按规定正确计算，合理收取，认真复核，全部入帐，保证损益的真实性。不得任意提高或降低利率、手续费等收费标准，也不得将财务收入截留、挪用或作其他帐务处理。第十条　财务公司的成本管理是财务管理的重要内容。对成本的管理，财务公司应比照财政部《关于印发＜国营金融、保险企业成本管理办法＞的通知》规定执行，重视成本核算，加强成本管理，努力降低成本。第十一条　财务公司应建立呆帐准备金，具体管理办法比照财政部《关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定》执行。第十二条　财务公司应加强营业外支出管理。营业外支出包括：离退休退职金、丧葬抚恤金、长休人员支出、职工待业保险金、灾害事故损失支出、提存呆帐准备金、其他营业外支出等。第十三条　财务公司的营业收入、金融机构往来收入、投资收益、营业外收入及其他收入减去营业税、城建税、教育费附加、营业支出、金融机构往来支出、经营管理费、营业外支出后的净额为财务公司损益。第十四条　财务公司实现的利润按“先税后分”原则进行分配。具体的利润分配体制由企业集团公司商同级财政部门核定。第十五条　财务公司应按缴纳所得税后利润的20％提取公积金。

财务公司在提取公积金后，经投资者协商，并报同级财政部门批准后，可提取一定的公益金。公益金按集团公司内企业人均奖金、福利水平掌握。第十六条　由集团公司拨款、投资形成的财务公司的资本金，其分得红利应由集团公司商同级财政部门后处理。第十七条　财务公司对投资者的资本金只能分配红利，不得提取利息。第十八条　凡因经营不善造成的财务公司亏损，同级财政部门不予弥补，由财务公司用以前年度提存的公积金弥补，不足部分由以后年度利润弥补，但最多不得超过三年。仍有不足的，由以后年度提取公积金弥补。第十九条　财务公司公益金的使用原则是：先提后用，以丰补欠，不准超支。奖金的发放，应按国家有关规定执行。第二十条　财务公司的固定资产和低值易耗品必须建立帐册，做到有帐有卡，帐实相符，保证财产的完整。对固定资产的管理，财务公司应比照财政部《关于印发＜国营商贸金融企业固定资产折旧办法＞的通知》和《关于贯彻＜国营商贸金融企业固定资产折旧办法＞有关问题的补充通知》等规定执行。第二十一条　财务公司的资金和财产如发生余缺，必须查明情况，分清性质，按有关规定处理。第二十二条　财务公司的记帐原则比照银行现行财务会计管理办法执行。

铁路物资供销企业内部财务管理办法(1)

第一章 总则第一条 为了加强铁路物资供销企业内部财务管理，规范财务行为，明确企业内部财务关系及职责分工，维护投资者和企业的合法权益，提高经济效益，使铁路物资供销企业更好地为铁路运输生产建设服务，尽快转换经营机制，快步走向市场，开拓经营，参与国内外市场竞争。根据《企业财务通则》、《商品流通企业财务制度》和其他有关财经法规，结合铁路物资供销企业特点，制定本办法。第二条 铁路物资供销企业内部财务管理是根据国家的有关方针政策，依照资金运动的规律，以资金管理为中心，对企业在经营过程中所发生的资金运动进行组织、监督和调节，正确处理企业与各方面财务关系的一项独立的经济管理工作。它是企业管理的中心环节，是一项重要的综合性、职能性管理工作。第三条 铁路物资供销企业的内部财务管理要以提高经济效益为目标，正确组织企业的各项财务活动和处理各项财务关系，挖潜增效，提高生产经营水平，促进企业发展，确保国有资产的保值增值。第四条 铁路物资供销企业在内部财务管理中，要认真贯彻国家的方针政策，执行各项财经法规，合理组织经济核算，加强基础工作，遵守财经纪律，接受国家财政、审计、税收、物价等部门的监督检查，做好财务预测、决策、计划、控制、核算、分析和考核工作，充分发挥内部财务管理的职能作用。第五条 本办法适用于铁路物资供销企业。第二章 内部财务管理体制第六条 铁路物资供销企业财务管理体制，按照建立社会主义市场经济的要求，在现行组织机构的情况下，实行国家和铁道部宏观调控、监督下的分层管理负责制。第七条 铁路物资供销企业财务管理层次

一、铁道部财务司的财务管理

（一）作为国家资本金出资人的代表，在铁路内部行使法规赋予的权力，取得规定的投资回报，监督各级企业国有资产保值增值和资本收益。

（二）规划、指导、监督、检查部属铁路物资供销企业财务管理工作和执行财经法规的情况。审查、汇总并向国家提报铁路物资供销企业财务报告。

（三）参与审批企业资产经营形式和产权变动的经济行为，组织贯彻执行国家有关财政、金融、税收、外贸、外汇、投资、价格等方面的方针、政策、法规。

（四）规范建立现代企业制度企业的财务管理办法，并负责监督、检查。

（五）检查总公司根据国家和铁道部宏观管理的要求，结合本企业特点所制定的财务管理办法执行情况。

（六）考核总公司的财务指标，对总公司的资产经营情况进行综合考核和评价。

（七）规划、指导对铁路物资供销企业财会人员的培训，及对适合铁路物资供销企业财务管理现代化管理技术和手段的推广和应用。

（八）需要由铁道部财务司管理的其他工作。

二、铁路物资供销企业总公司的财务管理

（一）根据国家和铁道部宏观调控、分层管理的原则，总公司作为国有资产的直接管理人，在本系统行使国家和铁道部赋予总公司的权力和承担相应的责任，监督所属铁路物资供销企业国有资产的保值增值、资本收益、利润分配和资金管理。

（二）贯彻国家和铁道部有关财政、金融、税收、外贸、外汇、投资、价格等方面的政策法规，保证按规定对投资者的投资回报。

（三）依照国家和铁道部有关政策法规，根据企业的经营特点，监督所属企业资本金的使用，统筹管好用好铁路物资供销企业资金，指导所属企业加强成本费用管理，考核主要财务指标，审核、汇总、上报各类财务报告。

（四）监督检查所属物资供销企业执行国家和铁道部的财经法规情况，对所属物资供销企业的财务管理进行指导、监督和检查，对所属企业的资产经营情况进行综合考核和评价。

（五）根据铁道部财务司的宏观管理要求和制订的财务管理办法，指导所属企业建立健全适合本单位的财务管理实施细则。

（六）规划、组织、指导财会人员的培训和财会电算化等现代化技术的研究、推广和应用。

（七）需要由总公司管理的其他工作。

三、物资公司及以下具备独立核算、自负盈亏条件的企业的财务管理

（一）根据国家和铁道部宏观调控、监督下的分层管理的原则，企业作为国家资本金及其它资本金的直接使用和经营者，行使国家、铁道部、总公司赋予企业财务管理权责，综合使用各项资产，负责本企业资金的筹集、供应、运用、回收，并对其运动全过程实施全面管理。保证资产的保值增值，保证企业生产经营的有序进行，对企业的经营成果负连续的经营责任。

（二）贯彻执行国家的财经法规，制定本企业的财务计划，合理使用资金，加强成本费用控制，定期经济分析，不断提高经济效益和资金使用效率，改善资产负债状况，按期提供财务报告，按规定进行利润分配，上交税金，保证提供投资回报，自觉接受国家财税、物价等部门的监督检查。

（三）加强企业财务管理，落实企业经济责任制，企业要将已确定的年度财务指标逐层分解到有关科室（经营部）、材料厂并考核各部门的经营成果。

（四）科室（经营部）、材料厂要根据公司目标成本和经济责任制的要求把分解后的财务指标落实到班组，并进行部门成本费用的核算。

（五）根据本办法及总公司的要求，制订适合本企业的财务管理实施细则。加强财务管理基础工作，提高财会人员素质，逐步提高财会电算化水平。

单位做好财务管理的方法

导语：单位做好财务管理的方法，以下是相关的文章内容，欢迎大家的借鉴参考!为提高企业整体经济效益，将企业管理的职能化整合为企业管理的整体化，全面预算将联合管理、联合行动，大大提高了管理效率，从而增进企业经济效益。

单位做好财务管理的方法

1.确保资金总量和借款、还款的筹划。

只有资金总量得到保证,才能谈到资金的快速周转。因此首先要保证有足够的营运资金,营运资金一般应相当于企业2～3个月的销售额,二是要做好生产经营过程中资金占用和资金来源的测算与平衡。三是要做好归还借款或债务所需资金的平衡。2.提高资金流转速度。资金的周转速度影响资金总量,资金周转速度快,同样的生产规模,资金总量要求就少,资金的使用价值就高;反之,资金总量要求多,资金使用价值低。

2.提高资金流转速度。资金的周转速度影响资金总量,资金周转速度快,同样的生产规模,资金总量要求就少,资金的使用价值就高;反之,资金总量要求多,资金使用价值低。

(1)保持合理的流动比率、速动比率和现金比率。流动比率以2∶1为宜,速动比率以1∶1为宜。现金比率反映企业当前或近期需支付现金的能力,应保持企业现金收入略大于现金支出。

(2)保持合理的存货比率(存货/流动资产总额)。存货包括原材料、半成品、产成品及备品备件、包装物、低值易耗品等,这些存货占用着资金并影响着资金的周转。企业应对采购物资实行定额控制,做到事前有计划、事中有控制、事后有分析,使物资结构趋于合理,尽量减少储备资金和成品(商品)资金的占用。存货比率多大为宜,依各时期、各行业、各企业情况不同而不同。但在满足生产经营的前提下,存货是越少越好。

(3)要严格控制存货周期、应收账款周期及应付账款周期。存货周期是通过当期的销售额和库存资金占用之比来体现的,只有通过缩短存货在生产经营过程中的停留时间和减少库存、加速产品销售,才能缩短周期,加速资金周转,减少资金占用。应收账款周期即账款回收天数,应强化对应收账款的管理,制定相应的应收账款政策,千方百计缩短账款回收期。应付账款周期是指充分利用供货方允许企业支付货款的期限,这样企业可利用这部分资金来周转,但也应注意不能拖延应付账款周期而影响企业信誉。

(4)合理调剂安排使用资金,减少借款和承担利息的债务以降低财务费用。企业的资金应得到合理安排,由于企业的生产经营活动中存在投资性的长期项目和生产性的短期项目,在生产规模变动不大的情况下,企业的流动性资金总量是相对稳定的;但由于长期项目的资金投入是不均衡的,所以应合理组织资金,尽理减少资金沉淀,降低财务费用。

3.做好资金的安全防范工作。

企业的资金安全是防范风险工作的重中之重,一定要做好资金安全管理。一是要做好资金的安全管理,首先要做好资金支付的授权,严格不同职责的`支付权限,超出支付权限的一律不予办理;二是要做好资金管理岗位的内部牵制工作,不相容岗位绝对不允许由一人兼任;三是加强与银行之间的配合,对超过一定数额的重大支付项目,采取银行电话询证的办法;四是经常进行资金收支业务的检查,对存在疑问的问题要一查到底;五是限制银行账户的开列和审批,严格银行账户的数量。总之,资金的安全是企业风险防范工作的最重要的工作之一,一定要采取切实的措施和行动确保其安全。

单位做好财务管理的方法

1.建立企业财务风险识辨系统

要对企业的财务风险进行防范，首先必须准确、及时地识辨企业的财务风险。一般来讲，企业财务风险的识辨可采用以下几种方法：

(1)利用单个财务风险指标趋势的恶化来进行预测和监控

通常，按照财务比率指标的性质及综合反映企业财务状况能力的大小，预警企业财务风险的比率主要有：

现金债务总额比: 这个比率越高，企业承担债务的能力越强。

流动比率：一般认为流动比率应该在2以上，但最低不低于1。影响流动比率的主要因素有营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度。

资产净利率：它是把企业一定期间的净利与企业的资产相比较，表明企业资产利用的综合效果。指标越高，表明资产的利用效率越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果;否则相反。

资产负债率：它主要用来衡量企业利用负债进行经营活动的能力，并反映企业对债权人投入资本的保障程度。通常该比率应以低为好，但当企业经营前景较为乐观时，可适当提高资产负债率，以获取负债经营带来的收益;若企业前景不佳，则应减小资产负债率，从而降低财务风险。

资产安全率：它主要用来衡量企业总资产变现偿还债务后剩余系数的大小。系数越大，资产越安全，财务风险越小;否则反之。

(2)企业可以应用比较、比率分析法来考察其自身历年以来财务比率指标的变化趋势，并借鉴行业指标的平均值与先进企业的指标值来判断本身财务状况的好坏，从而有效地规避风险、控制风险、延缓危机甚至杜绝危机。

2.增强企业对财务管理环境的适应能力和应变能力

建立和完善财务管理系统，以适应不断变化的财务管理环境，也就是说，应制定财务管理战略。面对不断变化的财务管理环境，企业应设置高效的财务管理机构，配备高素质的财务管理人员，健全财务管理规章制度，强化财务管理的各项基础工作，使企业财务管理系统有效运行，以防范因财务管理系统不适应环境变化而产生的财务风险。

3.提高财务管理人员的风险意识

企业财务风险的高效管理得益于企业上下一心的全员参与和制度支撑。只有加强企业员工的财务风险意识，打破传统的风险与我无关的思想，建立起全面整体的风险观，在工作中处处时时评估和发现风险，自发的协调和实现团队化风险控制，才能把风险管理的观念和行动落实到每个人的身上。同时，应致力于调查和规划本企业的风险制度文化建设，制度控制和文化引导双管齐下，努力提升企业的风险管理水平。

4.提高财务决策的科学化水平

财务决策的正确与否直接关系到财务管理工作的成败，经验决策和主观决策会使决策失误的可能性大大增加。为防范财务风险，企业必须采用科学的决策方法。在决策过程中，应充分考虑影响决策的各种因素，尽量采用定量计算及分析方法，并运用科学的决策模型进行决策。按照以上方法作出的决策，产生失误的可能性大大降低，从而可以避免财务决策失误所带来的财务风险。

相关问答：

1、创业小公司或者小公司的企业主需要关注财务吗?

答：很多小企业主由于不懂财务，把财务交给会计或报税公司。但是，财务是对企业管理的基本内容，这里边其实包括的信息的基本的录入与保管，财务的合同、发票，我们的收款的过程，员工的报销，各种分析，融资、贷款，等等都关系到整个公司的一个可持续可持续发展，所以，越是公司的负责人对财务管理越要比较非常的重视。

2、小公司没有专职财务但是又要把财务管好该怎么办?

答：对一个公司来说，其实生存第一!必须是现金为王。不需要牺牲短期价格来获取市场。发展第二，要考虑我的投入是不是有回报的?这些其实都是需要多一些数字的报表。企业主自己要对企业流程非常清楚，先构建系统，录入财务信息，即便找代账公司也要做好日常管理。

3、 企业主要注意避免哪些坏习惯，以免让公司资金流断裂?

不要让现金流的钱趴着，在资金安全的前提下，买短期理财产品。不要把钱限制在1到2个客户身上。要未雨绸缪，有预期未来三个月开销的能力。在收入可以预计后，大的开支(研发投入等)应该来自于新的融资与贷款。公司贷款和获取一定的投资后，还款时间要严格遵守。

4、怎样快速的读懂财务报表?

答：先看利润报表，现金流量报表，代表资金的进入与花费，增值的情况，可以对比衡量看出研发、投资相应的投入。然后再是资产负债报表，资金从负债也好，还是股东的钱哪里去了，代表资产情况。理解这三块，基本能读懂。

5、使用兼职会计或者代帐公司时，有哪些注意点?

答：注意代账公司的质量，代账公司有的人员流动性大，代账有时效性与不可控，要保证相对的一致性。每个月相对应的凭证要要回来，报税的电子数据要传回来给公司。业务与财务部分相关的，要电子存档、留存，防止被服务绑架，掣肘。

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