注会税法关税（注会税法汇总）
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注册税务师税法一和二与注册会计师税法的区别
注会税法和税务师税一税二有重合内容，也有差异的部分。注会税法和税务师税一税二相似的知识点，在税务师考试中要求掌握得更细、内容更多。
注会的《税法》要比税务师的《税法一》、《税法二》难，虽然《税法一》、《税法二》的税种和知识点包含了注会的《税法》，但考试难度还是比注会的《税法》要低一些。
税务师《税法一》、《税法二》考试和注会《税法》考试区别
1、题型要求
注会的《税法》题型有客观题（单选及多选题）和主观题（计算题和综合题），答题方式就是文字和列式计算；税务师《税法一》、《税法二》的题型也是客观题（单选及多选题）和主观题（计算题和综合题），看起来两者相同，但税务师答题方式不是用纯文字作答和列示的，而是以单选、多选、不定项选择来作为答题方式。注会《税法》有50分左右纯主观题文字抒写，而税务师《税法一》、《税法二》是全客观题（计算也是以客观题形式进行考核）。选择题大家都知道可以用很多方法进行推算或倒推答案，这也侧面说明税务师《税法一》、《税法二》考试题型难度上小于注会《税法》。
2、难度要求
税务师《税法一》、《税法二》所讲的内容是注会《税法》的合集，由于税务师是聚焦税务方向专门的考试，所以《税法一》、《税法二》的细节更多。注会《税法》考核计算和逻辑，税务师则在此基础上加大零碎点考核，如果有了注会《税法》的基础，进行税务师《税法一》、《税法二》的考试会更加容易。
3、考核侧重点
因注会考试的执业性要求，《税法》的试题具有基本政策性和筹划分析性的特征；而税务师考试的水平性要求则让《税法一》、《税法二》的试题具有政策细腻性、综合性、理论与实务兼具的特征。
税务师《税法一》、《税法二》侧重考核对税法基本原理、基本原则的理解和应用，对各个税种具体规定的理解和应用，包括详细规定和特殊行业的规定。
因此，税务师《税法一》、《税法二》比注会《税法》更加强调对税法基本原理和基本原则的理解和应用，考试更加注重细节。
4、分值要求
注会《税法》考试满分是105分（含5分英文附加题），及格线一般是60分；税务师《税法一》、《税法二》满分都是140分，及格线一般是84分。
注会《税法》考试内容
注会《税法》考试内容包括资源税法和环境保护税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法、房产税法、契税法和土地增值税法、车辆购置税法、增值税法、企业所得税法、国际税收税务管理实务、税收征收管理法等。
税务师《税法一》、《税法二》考试内容
税务师《税法一》介绍了税法基本原理、增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加、土地增值税、资源税、车辆购置税、环境保护税、烟叶税和关税的内容。
税法二《税法二》则介绍了企业所得税、个人所得税、国际税收、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税的内容。
2022年注会税法考试是不是没有税率表
2022年注会税法考试有税率表。根据查询相关公开资料得知cpa税法考试会给出部分税率表，比如消费税、关税、资源税、车辆购置税、土地使用税、耕地税、契税、所得税等一些税率。
注会税法教材记忆口诀
注会税法教材记忆口诀大全
在注册会计师税法增值税这一章主要掌握销项税额和进项税额的计算，混业经营、混合销售、兼营非增值税应税劳务、进口货物应纳税额的计算;在CPA税法消费税中需要掌握从价、从量、复合计征、生产销售环节、委托加工环节、进口环节应纳消费税的计算;在CPA税法营业税章节中需要掌握它的计算方法就可以了。对于企业所得税、个人所得税、关税、资源税、土地增值税、契税、车船税、车辆购置税等等，参照流转税的必考点来复习。
口诀编号:01
针对内容:税法-消费税
口诀如下:
销售什么产品要缴纳消费税?
三男三女去开车
三男：烟酒及酒精鞭炮焰火
三女：化妆品护肤护发品贵重首饰及珠宝玉石
去开车：小汽车摩托车汽车轮胎汽油柴油
口诀编号:02
针对内容:税法-其他
口诀如下:
有些小税种的税金是不能计入应交-应交这样的科目的，需要进入费用类科目，以下是记入管理费四个税金：
等我们有钱了，我们就可以有房有车有地有花
有房：房产税
有车：车船使用税
有地：土地使用税
有花：印花税
口诀编号:03
针对内容:税法-增值税
口诀如下:
在增值税计算中，可抵扣的三个不同的税率为：运费：7%，废旧物资：10%，向农业生产者购入的免税农产品13% 由于这三个%容易混淆：
今日好运气(7)
出门拾废品 (10)
拾了13个农产品(13)
口诀编号:04
针对内容:税法-增值税
口诀如下:
口诀： 两代(1.2.)两销(3)非投配(4.5.6.)几(集)个送他人(7.8.)
视同销售货物的行为：
1，将货物交给他人代销
2，销售代销货物
3，设有两个以上的机构并实行统一核算的`纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外
4.将自产或委托加工的货物用于非应税项目
5.将自产或委托加工或购买的货物作为投资
6.将自产或委托加工或购买的货物分配给予股东或投资者
7.将自产或委托加工的货物用于集体福利
8.将自产或委托加工或购买的货物无偿赠送他人
口诀编号:05
针对内容:税法-增值税
口诀如下:
不得抵扣的进项税前六项：固免非几个非非
固(固定资产)免(免税项目)非(非应税项目)
几(集体福利)个(个人消费)非(5.非正常损失购货)非(6.非正常损失的在产品)
;
税法（2022年CPA教材大纲解读）
2022年注会 CPA 税法知识整理。
【一、考试目标】
一、税法与税制相关的基本原理；
二、现行各税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和税收优惠等相关规定；
三、不同企业从事生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算；
四、个人取得各种收入涉及的税种判断、应纳税额计算及纳税管理事宜的有关规定；
五、同一经营活动涉及多税种的相互关系和应纳税额的计算方法；
六、企业或个人申报主要税种纳税申报表的准确填列；
七、企业或个人涉税风险的判断，税收政策变动对纳税人的潜在影响及可能的税收筹划建议；
八、一般的国际交易相关税务问题的分析与处理；
九、纳税人税收遵从、税务机关服务意识、企业纳税事项、税务机关征税管理等与税法执行相关法规及判断；
十、注册会计师协会会员职业道德守则，包括职业道德基本原则和概念、为政府和纳税人服务的职业道德。
【二、考试内容】
一、税法总论（1级，理解）
（一）税法概念
（二）税法原则
（四）税收立法与我国税法体系
（五）税收执法
（六）税务权利与义务
（七）国际税收关系
二、增值税法
（3级，综合运用）
（一）征税范围及纳税义务人
（二）一般纳税人、小规模纳税人的登记管理
（三）税率与征收率
（四）一般计税方法
（五）简易计税方法
（六）进口环节增值税的征收
（七）出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税
（八） 特定应税行为的增值税计征方法（重点）
（九）税收优惠
（十）征收管理
（十一）增值税发票的使用及管理
三、消费税法
（3级，综合运用）
（一）纳税义务人与税目、税率
（二）计税依据
（三）应纳税额的计算
（四）征收管理
四、企业所得税法
（3级，综合运用）
（一）纳税义务人、征税对象与税率
（二）应纳税所得额的计算
（三）资产的税务处理
（四）资产损失的所得税处理
（五）企业重组的所得税处理
（六）税收优惠
（七）应纳税额的计算（重点）
（八）征收管理
五、个人所得税法
（3级，综合运用）
（一）纳税义务人与征税范围
（二）税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算
（三）税收优惠
（四）境外所得的税额扣除
（五）应纳税额计算中的特殊问题规定（重点）
（六）征收管理
六、城市维护建设税法和烟叶税法
（2级，基本应用）
（一）城市维护建设税法
（二）烟叶税法
（三）教育费附加和地方教育附加
七、关税法和船舶吨税法
（3级，综合运用）
（一）关税征税对象与纳税义务人
（二）进出口税则
（三）关税完税价格与应纳税额的计算（重点）
（四）关税减免
（五）征收管理
（六）船舶吨税
八、资源税法和环境保护税法
（3级，综合运用）
（一）资源税法（重点）
（二）环境保护税法（重点）
九、城镇土地使用税法和耕地占用税法
（3级，综合运用）
（一）城镇土地使用税法
（二）耕地占用税法
十、房产税法、契税法和土地增值税法
（3级，综合运用）
（一）房产税法
（二）契税法
（三）土地增值税法（重点）
十一、车辆购置税法、车船税法和印花税法
（2级，基本应用）
（一）车辆购置税法
（二）车船税法
（三）印花税法
十二、国际税收税务管理实务
（2级，基本应用）
（一）国际税收协定
（二）非居民企业税收管理
（三）境外所得税收管理
（四）国际反避税（重点）
（五）转让定价税务管理
（六）国际税收征管合作
十三、税收征收管理法
（2级，基本应用）
（一）概述
（二）税务管理
（三）税款征收
（四）税务检查
（五）法律责任
（六）纳税担保和抵押
（七）纳税信用管理
（八）税收违法行为检举管理办法
（九）税务文书电子送达规定（试行）
十四、税务行政法制
（2级，基本应用）
（一）税务行政处罚
（二）税务行政复议
（三）税务行政诉讼
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