财务讹诈（公司诈骗财务怎么处理）

今天给各位分享财务讹诈的知识，其中也会对公司诈骗财务怎么处理进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

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本文目录一览：

• 1、会计基础中遇到的问题：
• 2、强奸案不立案,受害人被打,财务遗失,但没证据可以赔吗？
• 3、钱放在之前对象卡里，然后分手了，她私自把钱花了3万，这种情况可以报警吗？
• 4、恶意讹诈者范什么罪法律会怎么判决？

会计基础中遇到的问题：

固定资产入账价值=40000+1200+600=41800元

备抵法

坏帐bad debt

坏帐的概念

坏帐是指企业无法收回的应收帐款。由于发生坏帐而产生的损失，称为坏账损失。坏帐损失的核算一般有两种方法，即直接转销法和备抵法。

坏帐损失的核算

(1)直接转销法

直接转销法是指在实际发生坏帐时，确认坏帐损失，计入期间费用，同时注销该笔应收帐款。

借：管理费用

贷：应收帐款

如果已冲销的应收帐款以后又收回时：

借：银行存款

贷：应收帐款

同时：

借：应收帐款

贷：管理费用

(2)备抵法：

备抵法是按期估计坏帐损失，形成坏账准备，当某一应收账款全部或者部分被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收账款金额。

采用这种方法，一方面按期估计坏账损失记入管理费用；一方面设置“坏账准备”科目，待实际发生坏账时冲销坏账准备和应收账款金额，使资产负债表上的应收账款反映扣减估计坏账后的净值。

计提坏账准备时：

借：管理费用——坏账损失

贷：坏账准备

发生坏账准备时：

借：坏账准备

贷：应收账款

已确认并已转销的坏账损失，如果以后又收回

借：应收账款

贷：坏账准备

同时：

借：银行存款

贷：应收账款

(3)采用备抵法核算时，计提坏账损失的三种方法

应收账款余额百分比法

根据会计期末应收账款的余额乘以估计坏账率据此提取取坏账准备。会计期末，企业应提的坏账准备大于其账的百余额的，按其差额提取；企业应提取的坏账准备小于其账面余额的，按其差额冲回坏账准备。

账龄分析法

账龄分析法是根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失的方法。虽然应收账款能否收回以及能收回多少，不一定完全取决于时间的长短，但一般来说，账款拖欠的时间越长，发生坏账的可能性就越大。

销货百分比法

是根据赊销金额的一定百分比估计坏账损失的方法。

我国现行行业制度规定，提取坏账准备的企业，采用应收账款余额百分比法，可以于年度终了，按照年末应收账款余额的3-5‰计提坏账准备。

坏帐的原因

坏帐的发生一般情况下是由于债务人无法偿还到期债务、或者诚信准备抵赖此笔货款，从而使债权人发生呆帐的。这是从债务人方面来看的。但是如果从债权人的角度看，发生呆帐主要有如下原因：

1）销售管理不当

许多企业以销售量而制定业务人员的提成，造成业务人员一门心思搞销量。没有很好地调查对方的诚信程度、财务状况、偿债能力等。同时有些企业为了获得高额差价，制定的价格过高，造成积压。在此情况下，企业把回款问题当成相对次要问题了，久而久之、日积月累，从而形成企业的呆帐积压。

2）调查过程过于草率

有些销售人员仅仅听过别人说过对方资金和诚信如何如何好，而没有采用进一步的调查措施，如亲身观察、与对方尽可能多的相关客户交流等，就开始了销货措施。

3）合同内容不严谨

由于合同知识的欠缺，致使对于合同内容过于草率和疏忽，从而导致合同漏洞，为对方抓住把柄。同时对财务票据也没有必要的知识，特别是支票的处理上没有知识或经验，没有预防空头支票、虚假帐票等知识，就开具相关的无余地的认可收据，从而导致追索不能，造成呆帐。

4）质量问题引起纠纷

对方在接货后，可能提出质量借口，致使因为质量问题而买卖双方各不相让，导致局面的僵持，日久天长造成呆帐。

其次，我们从债务人的角度再看一下呆帐发生的原因

1）存心讹诈

这是债务人的品质问题。

2）不良债务过多

由于对方不注意呆帐管理，从而引起不良债务过多，最终偿还无力。由于债务企业其自身不良债务过多，或者金融政策收紧，企业贷款困难，造成企业资金运转不畅，产能不足、费用加大，从而获利能力低，市场萎缩造成恶性循环。

3）行业萎缩与经营方针失误

由于行业竞争激烈导致市场销售利润率降低。同时公司的经营方针上出现偏差或错误，如过多资金投入到基础建设中，造成资金周转不灵。

坏帐的处理

一、建立客户信用制度

根据客户信用管理的5c制度，即资金(capital)、品行(character)、能力(capacity)、担保(collateral)、现状(condition)五个方面建立相应的客户信用制度。

1）确定信用等级制度管理方法；

2）实施信用调查程序，包括对于相关客户组织、历史、销售现状、资本结构和主要经营者的品行等方面进行直接与间接的调查；

二、注意客户方的相关迹象

根据在业务联系过程中，相关客户所表现的各种迹象进行判断，以便防止可能发生的呆帐行为：

1）经营者状况：能力如何、精神状态如何、公款处置是否公司分明、董事会权利是否过于集中等；

2）组织状况：组织是否冗员过多、工作情绪是否低落、责任是否分明；

3）销售管理：是否管理严格、回款状况如何、市场竞争力如何；

4）库存状况：是否采购没有章法、库存是否超量、采购价格是否过高、下脚料如何处理的；

5）财务状况：资金状况如何、现金流量如何、负债率如何、是否投资过大、资金是否没有恰当运用、是否经常有催讨资金现象；

6）劳动力状况：是否从业人员素质偏低、原料浪费是否严重、是否没有品质概念。

根据以上内容的调查，然后综合分析出其目前的客户信用度状况。

三、把握呆帐的预兆

除非储意的恶意破产与卷逃行为，对于一般企业可能经营每况愈下，出现呆帐的行为的预兆有如下一些内容：

1）经营者是否心情恍惚；

2）财务人员是否急匆匆处理有关银行帐务；

3）上层人员是否突然辞职；

4）是否工资拖欠太久；

5）有关人员是否意见很大；

6）是否没有正当理由地大批进货；

7）是否货物转移至其他场所；

8）是否突然另成立一股份公司，而没有很好的业务与市场；

9）是否低价抛售；

10）是否连原料都没有理由地出售；

11）是否外来催款人员很多；

12）是否出现经营违规行为等等。

四、做好债务与坏帐催讨工作

根据公司的信用评级制度，定期进行必要的考核和修正，一旦以上第二、三现象发生则需要即时做好债务催讨准备。

坏帐准备和坏帐损失的审查

我国对坏帐损失的核算一般有两种方法：

一种是直接转销法，就是在实际发生坏帐时，作为期间费用核销；

一种是备抵法，就是按期估计坏帐损失，计入期间费用，同时建立坏帐准备帐户，待坏帐实际发生时，冲销坏帐准备帐户。

对坏帐准备的审查主要从两个方面进行：

一是要审查是否按规定的方法和比例提取，其计算是否准确；

二是要审查坏帐准备的列支是否按会计制度规定办理，有无任意列支。

对坏帐损失的审查也从两个方面进行：

一是要确认坏帐损失的核销是否符合规定，列支金额是否正确；

二是要确认坏帐损失后又收回的应收帐款是否及时入帐，有无被侵吞、挪用。

我国《企业财务通则》规定，应收帐款只有符合下列条件才能作为坏帐损失：

1、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的；

2、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的。

强奸案不立案,受害人被打,财务遗失,但没证据可以赔吗？

受害人主张财产损失赔偿的，需要举证证明财产确实损失了（需要有证据证明财物确实存在，确实损失了，且要证明财物的实际价值）。没有证据证明，"喊沱沱”硬要人赔偿，涉嫌了讹诈行为，可以拒绝赔偿。如果对方无理纠缠的可以报警处理，对方也可以举证向人民法院提起诉讼。

你作为侵害人，如果其确实因为你的行为造成了财产损失，你须承担赔偿义务。但对方不能举证证明事实或主张成立时，你不用理会，或者让对方向人民法院提起诉讼由法院裁判（你提起诉讼是请求免责的诉讼，人民法院不会受理这类诉讼的）。

钱放在之前对象卡里，然后分手了，她私自把钱花了3万，这种情况可以报警吗？

只要你有证据证明她卡里的钱是你的，你就可以报警，告她盗窃罪。当然，后期她如果主动归还，那也判不了人家罪。

但如果你没有任何证据证明她卡里的钱是你的，警察最多就是来调解一下，根本就立不了案。

所以，找到切实证据是关键，否则搞不好还会被人反告是讹诈。

恶意讹诈者范什么罪法律会怎么判决？

讹诈属于敲诈勒索罪。敲诈勒索公私财物还必须是数额较大或者多次敲诈勒索，才能构成犯罪。

敲诈勒索罪是指以非法占有他人为目的，对被害人使用恐吓、威胁或要挟的方法，非法占用被害人公私财物的行为。

根据《中华人民共和国刑法》第二百七十四条：

敲诈勒索公私财物，数额较大或者多次敲诈勒索的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金。

数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。

扩展资料：

敲诈勒索公私财物价值二千元至五千元以上、三万元至十万元以上、三十万元至五十万元以上的，应当分别认定为刑法第二百七十四条规定的“数额较大”“数额巨大”“数额特别巨大”。

现实中正确的认定敲诈勒索罪应该注意以下几点：

1、敲诈勒索财物数额较大是构成本罪的要件。

2、敲诈勒索罪和绑架罪的区别。首先以绑架相威胁，向他人索要财务的，是敲诈勒索罪；如果是绑架人质，以释放人质为条件索要财物的，或者以加害或者继续扣留人质相威胁的，索要财物的，这种情况就是绑架罪。

3、敲诈勒索罪和抢劫罪的区别。在行为人实施暴力威胁抢劫财物的情形，如果行为人当场使用暴力相威胁，使受害人不敢反抗，失去抵抗能力，而当场劫取财务应定抢劫罪；在以施加暴力相威胁敲诈勒索的情形，行为人扬言将要施加暴力相威胁，从而以后索取财物的应定敲诈勒索罪。

因此正确区分两罪的关键是：如果是当场施加暴力相威胁强迫当事人将来给付财务的就是敲诈勒索罪；如果是当场施加暴力相胁迫并且当场劫取财物的，按照抢劫罪定罪处罚。

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