HR跟税务（hr跟财务）

今天给各位分享HR跟税务的知识，其中也会对hr跟财务进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

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本文目录一览：

• 1、会计面试，HR问你如果公司有一笔收益，问你怎么少交税，怎么答
• 2、人资和财务，哪个才是一个公司的灵魂？
• 3、个人所得税到底是财务部核算还是人力资源部核算？
• 4、CCPA薪税师证书有用吗?
• 5、人力资源服务属于增值税征税范围吗

会计面试，HR问你如果公司有一笔收益，问你怎么少交税，怎么答

首先你的知道这个公司是什么公司，是增值税纳税人还是营业税纳税人！另外就是如果是增值税纳税人的话你的知道他是一般纳税人还是小规模纳税人。知道这些之后你还得知道当地的税收政策，公司的经营业务是否可以享受这些政策优惠。运用自己的专业知识给公司进行税务筹划。

案例1：变混合销售为兼营行为

某钢结构生产企业销售钢结构的同时为客户进行安装，假设总价为10000万元（不含税），其中钢结构价值8000万元、安装费2000万元。

如果企业签订的是购销合同，则上述业务属于典型的增值税混合销售业务。

增值税销项税额＝10000×17%＝1700（万元）

应纳城建税＝1700×7%＝119（万元）

应纳教育费附加＝1700×3%＝51（万元）

实际税负率＝（1700+119+51）÷11700×100%＝15.98%

如果企业改变合同签订方式，改为与客户签订销售合同，金额为8000万元（不含税），与客户签订安装合同，金额为2000万元。则应纳税额为：

增值税销项税额＝8000×17%＝1360（万元）。

应纳营业税＝2000×3%＝60

应纳城建税＝（1360+60）×7%＝99.4（万元）

应纳教育费附加＝（1360+60）×3%＝42.6（万元）

实际税负率＝（1360+60+99.4+42.6）÷（9360+2000）×100%＝13.75%

综上，税负率相差了2.23%（15.98％—13.75%），如果考虑企业所得税的话，税负率相差将更大。

案例2：改变混合销售业务的性质

如果生产企业业务量较大，则可以考虑通过成立独立核算的运输公司来降低企业的整体税负。

某风电设备生产企业，年销售额为25000万元（不含税），其中收取的运费为350万元。

如企业与客户签订购销合同则应纳税额为：

增值税销项税额＝25000×17%＝4250（万元）

应纳城建税＝4250×7%＝297.5（万元）

应纳教育费附加＝4250×3%＝127.5（万元）

实际税负率为（4250+297.5+127.5）÷（25000+4250）×100%＝18.7%

如果企业将自有车辆整合，设立独立核算的运输公司，负责产品运输，则生产企业应纳税额为：

增值税销项税额＝24650×17%＝4190.5（万元）

增值税进项税额＝350×7%＝24.5（万元）

应纳增值税额＝4190.5-24.5＝4166（万元）

应纳城建税＝4166×7%＝291.62（万元）

应纳教育费附加＝4166×3%＝124.98（万元）

运输公司应纳税额为：

应纳营业税＝350×3%＝10.5（万元）

应纳城建税＝10.5×7%＝0.735（万元）

应纳教育费附加＝10.5×3%＝0.315（万元）

总体税负率＝（4166+291.62+124.98+10.5+0.735+0.315）÷（24650+4166）×100%＝16.27%

综上，税负率相差了2.43%（18.7%－16.27%），如果考虑企业所得税的话，税负率相差将更大。

人资和财务，哪个才是一个公司的灵魂？

企业人力资源部与财务部的关系是怎样的？从业HR这么多年，我认为双方是相辅相成的，我们都需要彼此支持、彼此协作，才能获得工作的进一步推进。

诚然，我们之间“相爱相杀”，有时“势同水火”，有时又“其乐融融”，甚至偶尔感觉“人力资源部门处处被财务部门欺负”，其实这都是外在表现，其内核反映的是两个部门所代表的各自立场、处事态度，只要不是“过火”，就属正常的。那么，作为HR如何减少与财务的冲突，并保持良好的合作关系呢？

01

我们要掌握基本的财务知识

事实上，我们知道从事人力资源工作的起点要求并不高，只要我们有这方面的意愿，就可从人事助理等基础岗位入行。但是，在关注本身专业知识提升的同时，我们很多时候却忽略了其他相关知识的培训与学习。尤其是财务知识，我们HR普遍都不太懂，这也就导致了在面对财务人员时，没有太多话语权。试想，我们连最基础的财务知识都不懂，如何与企业高层谈公司盈利方式和业务模式？如何与财务谈人力资源会计核算？何谈在与财务沟通时能有平等的地位？可见，HR需要掌握财务知识的必要性。这里，我们浅谈作为HR应懂得的财务知识。

一）熟悉掌握/懂财务四大报表

所谓的“财务四大报表”，是指资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表。

应该说，财务报表是我们企业的发展史，每份财务报表的背后都有一个悲欢离合的故事，或精彩，或挫劣，并以各种各样的变脸演绎着我们企业的兴衰……

所以，阅读财务报表是我们HR了解一家企业最直接、最高效、最聪明的途径。

1.企业的“底子”-资产负债表

资产负债表是反映我们企业在某一特定日期（如月末、季末、年末）全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表，是我们企业经营活动的静态体现。

根据“资产=负债+所有者权益”这一平衡公式，依照一定的分类标准和一定的次序，将某一特定日期的资产、负债、所有者权益的具体项目予以适当的排列编制而成。它表明权益在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现有义务和所有者对净资产的要求权。

资产负债表就是给我们企业的经济活动“拍快照”，它是一张揭示企业在一定时点财务状况的静态报表。资产负债表最重要功用在于表现我们企业的经营状况。

通过对资产负债表的了解，作为HR，我们能了解企业的资产情况、负债情况，我们的经营风险是什么。同时结合财务实际情况，我们HR须应势而动，提出人才建设方案。

2.企业的“面子”-利润表

利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的财务报表。利润表是反映企业一定会计期间（如月度、季度、半年度或年度）生产经营成果的会计报表。

利润表是根据“收入—费用=利润”的基本关系来编制的，其具体内容取决于收入、费用、利润等会计要素及其内容，利润表项目是收入、费用和利润要素内容的具体体现。从反映企业经营资金运动的角度看，它是一种反映企业经营资金动态表现的报表，主要提供有关企业经营成果方面的信息，属于动态会计报表。

通过对利润表的了解，我们HR知道了企业的收入和利润、成本和费用，如哪项属于成本，哪项属于费用等。试想，如果我们HR傻傻分不清楚，财务人员会对我们是什么态度？不言而喻。

3.企业的“日子”-现金流量表

现金流量表所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家企业的现金（包含银行存款）的增减变动情形。

现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家企业在短期内有没有足够现金去应付开销。

一个正常经营的企业，在创造利润的同时，还应创造现金收益，通过对现金流入来源分析，就可以对创造现金能力作出评价，并可对企业未来获取现金能力作出预测。

通过对现金流量表的了解，关注财务关心的问题，进而结合制定出适合的人力资源应对策略，如提升了我们HR的每一笔投入产出，这时的财务也会对你刮目相看（未产生较大效益，但我们HR采用了财务提供的数据和建议，他们对我们的态度也会有所改观）。

4.企业的“奶酪”-所有者权益变动表

所有者权益变动表是反映公司本期（年度或中期）内至截至期末所有者权益变动情况的报表，是反映构成所有者权益的各组成部分当期的增减变动情况的报表。

通过所有者权益变动表，既可以为报表使用者提供所有者权益总量增减变动的信息，也能为其提供所有者权益增减变动的结构性信息，特别是能够让报表使用者理解所有者权益增减变动的根源。

我们HR通过对所有者权益变动表的了解，可结合企业战略、当前人才市场情况、企业内部人才梯队建设情况，向公司高层提出薪酬改革、激励政策等实施方案。

二）了解熟悉财务税务基础知识

作为HR，我们并不一定所有的税种都要熟悉，但至少要关注经常接触到的。如我们采购物品，就意味着要开增值税专用发票，还是开普通发票？税率是多少？如何要求供应商开具合格的增值税发票？这些都是我们需要掌握的。

比如，我们核算工资时的个人所得税问题，我们HR如何进行年终奖个税筹划和高管个税筹划等等。这些如果我们都考虑到并做到了，也为财务减少了工作压力，财务何谈对我们有意见？自然不能。

其实，不管是为了与财务打交道学习财务基础知识，还是对于我们自身的职业发展规划，学习财务基础知识对我们都是很有好处的。

02

学习并严格执行财务类制度

人力资源部门与财务部门都属于幕后职能部门，因我们各自部门都有监督与引导的职责，所以在不同阶段我们都会制定或者完善各自部门的管理制度和管理办法。如针对费用报销管理制度，要求是开增值税发票，我们就开增值税发票；要求有物品入库清单和验收人签字，我们就要有物品入库清单和验收人签字；要求需要什么证明，我们就提供什么证明；需要审批类报告，我们就提供审批类报告等等。报销前，我们将费用报销单写的规规整整，没有错别字，附件整整齐齐贴在后面，并叠好。随后反复检查确认，没有错误才提报审批（部分公司HR，对财务报销管理制度一知半解。报销时也总出现错误，反过来还埋怨财务，这种情况就造成了矛盾激化，针对这点我们应该多反思）。按这种方法操作，一方面不会给财务找麻烦，一方面还体现了我们HR的职业素养，这种情况下财务还会为难我们吗？相信很难有这样的情况出现（在与财务打交道的过程中，这种办法我屡试不爽）。

03

与财务人员接触要言简意赅

应该说，大家都知道财务人员的工作节奏较快，尤其是每月底和月初都会加班加点。再加上部分财务人员，可能性格较为“木讷”（很多人眼中的“死板”、“呆板”，其实是人家财务人员的原则性强，也不愿多说废话）。在这样的情况下，我们HR与他们打交道时，一定要言简意赅，不要拐弯抹角，要直奔主题，表述自己的处理意见。话少，还可减少不必要的摩擦。

愿意做对方工作的幕后推手

在财务部门的工作上，我们HR部门要给予大力支持，如财务部门新规出现，HR部门要积极主动协助其对财务新规进行宣导，情况允许下要主动组织培训；

如，财务部组织对工厂的原材料、成品进行年度盘点，我们HR要主动问询是否给予帮助等；

又如有人找财务部门的事情，HR部门要出面协调解决。

04

工作之下协助对方解决问题

这个是什么意思呢？指的就是我们HR在忙完本部门工作后，可以协助财务完成一些基础性工作，以拉近距离。

如曾经我在一个企业任职部门负责人时，看到财务人员在忙着装订凭证，我主动提出帮忙后，两个部门的关系近了很多，随后工作开展也顺畅了很多（一方面每月都会去财务帮忙装订凭证，嗑嗑家常；一方面我们报销各类费用的速度也快了很多，有时我在外面办事不能立即回公司，打一个电话也可先报，随后补签手续）。

出现问题点后主动承担责任

有时矛盾点往往是因为本身错了，但还在强词狡辩，推脱责任造成的。在与财务打交道的过程中，我发现往往知道错误能及时认错、修正，矛盾基本难以激化（伸手不打笑脸人）。

同时，财务在领导面前指责我们HR，我们低头认错，财务将责任推到我们HR，我们不予反驳。这种看似毫无原则，显得软弱的行事方式，换来的是财务对我们HR的绝对信任。

05

了解对方兴趣爱好建立关系

作为HR，我们与财务处好关系也有独到的优势，我们可通过人事档案了解他们的兴趣爱好，然后对症下药（知己知彼，方能百战不殆）。

比如，发现财务负责人私下喜欢唱歌，我们HR部门在聚会时，可邀请他加入我们的阵营去KTV唱歌。再比如我现在的企业，财务负责人喜欢打篮球，刚好我也喜欢，于是当我有空时就会主动约对方打球，我们甚至组队代表企业参加了当地的篮球赛。

这样投其所好的同时，我们发展了并肩作战的战友情，拉进了我们HR与财务的距离，我们需要支援时，他们也能爽快答应。

结束语：

应该说，与财务关系相处融洽有很多种办法，每个人根据自身的特点有不同的见解和解决方案。从事工作十来年，与财务部门打交道，我基本遵循的就是以上七点。从学习他们、了解他们、接近他们，进而融入他们，最终确保了HR与财务的关系相处融洽，并推进了我们的工作......

个人所得税到底是财务部核算还是人力资源部核算？

每个公司管理不一致，外企大多是HR，甚至有些地方外包。

部门设置比较齐全分工比较明确的，严格来讲个人所得税是谁做工资表有谁负责计算扣除个人所得税，而财务部门是根据人力资源部制作的工资表发放工资的过程，不可能一张工资表由人力资源部做一部分再由财务部做一部分，那样的话会更乱。

所以，财务部是执行单位，而人力资源部是制定工资表的单位，这应该都明白的。如果是小企业，计算工资表、计算扣缴个人所得税都有一个部门来做，那就是财务部，这样做方便，但不符合内部控制规范的要求。

拓展资料：

个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

2011年4月20日，十一届全国人大常委会第二十次会议召开。按照日程，会议将在从20日至22日的三天时间里，对《中华人民共和国个人所得税法修正案(草案)》等法案进行审议。此次对税法修正案的审议，最受关注的就是个税的工薪所得税起征点问题。据多家权威媒体透露，个税的工薪所得费用扣除额预计会调整为3000元，税率结构由9级累进税率调整为7级累进税率。

1、个人所得税的“起征点”可能调为3000元

本轮个税法修订中，最为引人关注的就是个税的工薪所得费用扣除额度(也即个税起征点)的调整。我国现行的个税工薪起征点所得费用扣除额是2007年确定的2000元。纳税人在缴纳个税时，用每月的工资所得先减去“三险一金”，再减去2000元的起征额度，再乘以相应的税率，就得到应缴的税款。

据悉，此前我国个人所得税起征点曾两次调整，第一次是2006年，免征额从800元提高到1600元。第二次是2008年，由1600元调为2000元。

本次个税的工薪所得费用扣除额度(即起征点)的调整，在过去几个月中，产生了多种传闻。有认为2500元，也有认为是3000元。

而据《中国证券报》报道，个税的工薪所得费用扣除额预计会调整为3000元。据中新网财经频道记者从几个权威途径获得的消息来看，起征点调为3000元应该是较为可信的。

2、累进税率由9级调为7级

目前我国实行的是9级累进税率，税率从5%到45%，一共9级。第一级是扣除起征点后不超过500元的部分，对应5%的税率;第二级是扣除起征点后超过500元至2，000元的部分，对应10%的税率;第三级是扣除起征点后超过2000元至5000元的部分，对应税率为15%。以此类推，最后一级是扣除起征点2000元后，超过10万元的部分，其对应税率达45%。

而本次个税法修订，将会改革9级累进税率。据中新网财经频道从权威部门获悉，本次个税法修订可能会将现行工薪的9级超额累进税率修改为7级，可能会取消15%和40%两档税率。

有专家估算，受提高起征点与税率调整等影响，最终可能会使国家个税收入减少1200亿元左右。而数据显示，2010年全国个人所得税收入总额约 4800亿元。显然本次个税法修订完成后，将使得国家的个税收入大幅减少。相应地会造成一些问题，需要国家有关部门进行有效应对。

CCPA薪税师证书有用吗?

CCPA《薪税师》证书有用吗?

HR有必要考这个证书吗?随着社保入税，新个人所得税法以及配套的相关新政不断推出，HR与税务的关系也越来越近。以前通常只有负责薪资的HR或者财务才会去操作涉及税务方面的工作，而现在不仅是负责招聘、员工关系，还是培训的HR都开始面临员工不断提出的咨询，甚至有些资深HR也可能对相关政策和法规的落实和执行感到诸多疑问。如何填报个税专项附加扣除?个税为什么不是每个月都一样了?年终奖计税的方式可以选择吗?年薪12万以上还需申报吗?正是在这样的大背景下，由中国商业联合会、中国商业会计学会(国务院国资委主管)、ATHE(英国高等教育培训认证)适时推出了薪税师职业认证证书。

薪税师证书

CCPA《薪税师》证书分三级，一级主要适用于企事业单位负责人、人力资源部总经理、财务部门总经理等。二级主要适用于企事业单位人力资源部或财务部经理等;三级主要适用于人力资源管理专业、财税专业、会计专业等计划从事薪税师行业的大、中院校学生，或薪酬专员、会计专员、从事薪酬行业的其他工作人员等。《薪税师》是集人力资源管理师与税务师双重岗位要求于一身的创新型、复合型岗位。其能力标准需既掌握人力资源管理基础知识及财税基础知识，又能熟练进行企业薪酬体系的全流程设计，并能熟练掌握薪酬支付、薪税软件使用及薪税代理实务运用薪税师的证书是综合能力等级考试作为适应时代发展及需要的新证书。因为CCPA解决了传统财税类证书不具备的创新力、管理力、执行力、沟通力等综合能力的训练。而这此能力是目前财税人才转型升级的必需能力。 所以CCPA高级目前已在2018年4月被人力资源和社会保障部列为“专业技术知识更新工程的高级研修项目”;同时也被上海市经济和信息化委员会、上海市张江高新技术产业开发区管理委员会确定为创新型企业CEO及CFO指定培训课程。CCPA初级也与上海财经大学、中央财经大学、南京审计大学等多所主流财经院校开展合作。

课程内容主要涉及薪酬管理、社会保险、住房公积金、残疾人就业保障金基础知识、税收概论、个人所得税基础知识及纳税申报、税务审计与税务代理、税务行政处罚、行政复议、行政诉讼、薪税软件使用实务、税务相关法律法规。薪税师线下课程目前个别培训机构有这些课程。薪税师一级：《战略管理、创新管理与薪酬体系配套》、《新时代薪酬管理体系的发展趋势及典型案例分析》、《个人所得税法及相关社保最新政策解读与适用》、《个人所得税税务稽查、行政处罚、行政复议、行政诉讼典型案例分析及社保稽查的风险防范》、《新时代薪酬管理体系总体方案设计》。薪税师二级：《薪酬管理实践》、《薪酬支付实践》、《个人所得税征缴及纳税申报实务》、《新时代薪酬管理体系总体方案设计》等。

以上就是关于薪税师证书作用的相关分享，总之，薪税师虽然是一个新的工种，在未来会有非常大的发展空间，既然工作需要，当然是趁早备考，早拿证早获利!

人力资源服务属于增值税征税范围吗

属于

人力资源企业提供职业中介服务,属于经纪代理服务,适用现代服务业缴纳增值税。

人力资源（Human Resources，简称HR）即人事，最广泛定义是指人力资源管理工作，包含六大模块：人力资源规划、招聘、培训、绩效、薪酬和劳动关系等。多用于公司的人事部门。也是公司的一个重要的职位。公司的人员招聘，培训，职员的考核，职员的薪酬，职员调动都和人事有关。

人力资源是指在一个国家或地区中，处于劳动年龄、未到劳动年龄和超过劳动年龄但具有劳动能力的人口之和。人力资源也指一定时期内组织中的人所拥有的能够被企业所用，且对价值创造起贡献作用的教育、能力、技能、经验、体力等的总称。

人力资源还是企事业单位独立的经营团体所需人员具备的能力（资源）。

关于HR跟税务和hr跟财务的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。