税务稽查亮点工作（税务局工作亮点）

今天给各位分享税务稽查亮点工作的知识，其中也会对税务局工作亮点进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

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本文目录一览：

• 1、国税局稽查队主要做些什么
• 2、如何做好税务稽查工作
• 3、税务稽查的工作是什么？税务稽查到底有多厉害？
• 4、大企业税收管理工作的亮点

国税局稽查队主要做些什么

税务稽查队的主要任务是：

1、有计划，有重点地开展经常性的税务稽查工作。

2、查处有关的税务违章案件。

3、办理上级转办或领导交办的其他税务稽查事项。

4、负责对所属征收单位征管工作质量的检查考核。

各级税务稽查队在加强税收的征收管理，正确贯彻税收政策，及时查处偷税、抗税案件，大力组织税收收入等方面发挥了重要作用。

扩展资料：

稽查对象：

1、税务稽查对象的确定：税务稽查对象一般应当通过以下3种方法产生：通过电子计算机选案分析系统筛选；根据稽查计划、按照征管户数的一定比例筛选或者随机抽样选择；根据公民举报、有关部门转办、上级交办、情报确定。

2、税务稽查对象的立案：税务稽查对象中，经初步判明有以下情形之一的，应当立案查处：偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税和为纳税人、扣缴义务人非法提供银行账户、发票、证明或者其他方便，导致税收流失的；无上述违法行为，但是查补税额在5000元至2万元以上的。

私自印制、伪造、倒卖、非法代开、虚开发票，非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票，伪造、私自制作发票监制章和发票防伪专用品的；税务机关认为需要立案查处的其他情形。

参考资料来源：百度百科-税务稽查

如何做好税务稽查工作

稽查人员要熟练掌握税收法律法规和财务知识，才能在工作中游刃有余，有的放矢，准确找出企业存在的税收问题，并最大限度地避免执法失误。有些纳税人对于财务和税收知识非常了解，偷税的手法相当隐蔽。如果税务人员掌握的知识还不如纳税人，那么就很难发现企业偷税的手段和方法，稽查工作也会收效不佳，而且一开始就会在心理上“输”给纳税人，不利于稽查工作的进一步开展。

准确把握税收政策，还可以给纳税人提供税收咨询，更好地为纳税人服务，纳税人按规定可以享受的政策，一定要明确传达给纳税人，并很好的贯彻执行;按规定不能享受的政策，应该及时向纳税人指出，以免给纳税人造成不必要的损失，从而营造一种和谐的征纳关系，促进稽查工作健康有序发展。

要努力提高稽查质量。税务稽查的促收促管职能则是从其监督职能中派生出来的，主要是指通过对偷逃税行为的查处，从纳税人方面发现征管中存在的漏洞与不足，并将相关信息反馈给征管部门，促进其改进工作，加强管理。

税务稽查的工作是什么？税务稽查到底有多厉害？

以我和税务局打交道多年的经验我比较有发言权！正规经营，每年适当交一点点税，千万不要一直做账面亏损，这是明摆着告诉人家你有问题！[打脸][打脸][打脸]

每个地方税务局管的公司成千上万，没有经历去一家一家查，基本上都是举报来的！所以注意身边人，特别是公司的专职会计！[捂脸]

和专管员关系好一点，罚款0.5倍-5倍都是专管员一句话！人家心情好就给你算0.5倍，如果惹火了人家，自己倒霉！[笑哭]

身正不怕影子斜，就怕你身不正！你规模小不会把你怎么样，但是税务局喜欢放水养鱼，秋后算账！因为追缴税款期限是永久！哪怕你注销了，都要把你挖出来！[流泪]

本人在税务师事务所已经从业13年了，关于这个话题，相信没有人比我更有发言权了！

俗话说“贼不走空”，虽然用在这里很不恰当，但是，实际情况就是这样的，税务稽查来了，你说你公司做得完全正确，一毛钱的税都不需要补，那几乎是不可能的，我从业这么多年，还没碰到过一次！都是需要补税的，只不过是多少之分！

下面言归正传！想回答题主的问题，俗话说，小孩没娘，说来话长，请大家耐心看完。 一、你为什么会被税务稽查？ 1、企业经营不规范，存在偷漏税嫌疑。

说实话，偷、逃、骗税能给公司带来实实在在的利益，所以，有的企业老板存在侥幸心理，认为只要会计账做得好，就不会被税务机关发现。

实际上呢？若要人不知除非己莫为，其实现在的税务稽查依托的是信息化手段，金三系统已经足够强大了，现在马上迎来金四系统，到时候税务、工商、银行等部门信息共享，公安、检察、审计等相关部门发现线索也会向税务稽查部门移交，所以只要企业经营不规范，就很容易会被税务稽查盯上，查你全不费功夫！

2、有人实名举报你！

俗话说，坚固的堡垒都是从内部攻破的！

如果有人实名举报你，税务机关会对举报内容进行核实，对举报材料清楚、线索明确的，税务机关就会进行查处！

另外，按照规定，只要有人实名举报，税务机关受理与否，举报人有权知情，并且，如果受理，稽查结论，举报人有权获知！

3、你中奖了，被抽中了！

按照国家税务总局关于《推进税务稽查随机抽查实施方案》的规定，所有待查对象，除线索明显涉嫌偷逃骗抗税和虚开发票等税收违法行为直接立案查处的外，均须通过摇号等方式，从税务稽查对象分类名录库和税务稽查异常对象名录库中随机抽取。所以，你遇到税务稽查，很可能是中奖了。

另外，地方税务机关也会针对某一行业定期稽查，比如我们这里的混凝土搅拌站，几乎是三年一个轮回，3年时间，肯定来查你！

二、税务稽查哪些内容呢？检查范围是什么？ 1、针对性检查。

比如上文提到的有人举报你偷税漏税，税务稽查来了，肯定会针对别人举报的内容进行重点检查。

比如，有人举报你通过漏记收入进行偷漏税，那么，税务机关会针对你的应收账款、其他应付款等等科目进行重点检查，还会检查你是否存在两套账，反正是与漏记收入相关的问题，都会检查！

2、必查项目。

税务稽查会涉及到企业重要的财务、税务信息与资料，企业需要提供检查所属年度的相关财务、税务资料，例如账册、凭证、合同等。

这些东西都是企业的原始资料，只要税务稽查来了，肯定会查的。

3、扩大性检查。

千万不要以为税务稽查只是查查你的账簿资料！

税务稽查被赋予的执法权力有查账权、场地检查权、责成提供资料权、询问权、查证权、检查存款账户权、税收保全措施权、税收强制执行措施权等。

检查人员会通过实地检查、询问、调取账簿资料、提取证据原件、调研空白发票、调取发票原件、检查电子信息系统、检查存款账户、储蓄存款等方式开展检查。

如果企业的涉税问题比较重大，并跨越年度，检查人员也会调阅相关年度的涉税资料。

千万别相信什么3年、5年的税务检查时限，如果你被认定为偷税，税务稽查时限是永久的！

我见过一个企业，被认定为偷税，被查了16年的账！

三、税务稽查人员都很厉害吗？

首先说明一点，税务稽查人员不乏精通税法，经验丰富的业内精英，有些稽查人员的业务水平连我这个靠税法吃饭的人都不得不佩服！

但是，一般情况下，税务稽查人员2-3人为一组，基本上是一个主力，两个打酱油的！

请注意，我说的这个主力，也不一定是业内精英！有的分局，人员很多，实际上能干活得很少，大多数是去养老、熬退休的！

多数情况下，到你公司来进行稽查，对他们来说也是一项工作，所以，你懂滴！大家都能交掉差就行了！总结一下，如果税务稽查发现你的问题很多，但是补税很少，比如只补一点印花税、水利基金啥的，那恭喜你，这是最完美的稽查结果！

当然，如果你公司的问题特别严重，那就另当别论了！

四、税务稽查来了，我该怎么办？

如果你已经收到了税务检查通知书，那么，没别的选择，千万别想着找找关系，看看能不能别来查了。要知道，逃避不是解决问题的办法，你躲躲藏藏的不让人家来查，正说明你的问题大。

遇到税务稽查，一定要认真应对，提前做好准备，必要的时候可以聘请专业机构的专业人士帮忙，比如我，嘿嘿！仔细梳理公司的业务，以应对稽查人员提出的疑点！

会计人员要认真配合检查人员，按要求提供账簿、记账凭证、报表等资料，对公司的实际经营情况，不要藏着掖着，以避免不必要的风险，对政策理解把握有疑问的，可以主动与检查人员多沟通，不漏交一分钱，也不多交一分钱。

最后，沟通、沟通、沟通！重要的事情说三遍，希望大家能记住！

曾经深度接触税务稽查工作，谈谈自己对税务稽查的看法。税务部门的稽查局是对纳税人完税情况进行检查的专职机构，主要检查的是以前年度的重点税源或者有重大疑点的各类纳税人。税务稽查目前主要通过大数据筛选我，税务风险越高，被检查点几率越大，同时税务总局会定期对某些高风险行业，批办在全国范围内统一检查，某些地方税务部门还会根据情况选择具体的检查对象，某些企业如果被举报，税务部门就会立即将其纳入稽查范围。

税务稽查多厉害，一般接受稽查的，很少没有问题的。说稽查厉害，并不是有什么特殊的权限，主要是稽查局的税务干部业务素质非常高，精通财务知识，具有注册会计师，税务师资格的比比皆是，所有企业的财务人员对税务稽查会有所忌惮。

最后，税务稽查是查处税务违法的机构，只要企业合法合规经营，就无需担心税务部门的任何部门。

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目前税务稽查在坚持击违法犯罪职能的同时逐渐向人性化执法转变。

对于遵纪守法的纳税人完全不必害怕，对于一般因非故意的违法行为，稽查一般会通过查前辅导，自查补税等当时进行处理，一般就是补税，加收滞纳金。当然对于故意违法行为偷逃抗骗将严厉打击。

说到税务特别是稽查是不是厉害的问题，目前税务核心业务系统为金水三期，同时与其他各部门有大量的信息交换，可以通过大数据进行比对分析进而判断纳税人申报的准确性，从技术上来说税务可能是目前行政机关信息化最先进的行业。

从法律赋予税务的权限来看，权利仅次于公检法，有检查、查封、扣押、冻结账户、强行扣款等权利。

税收毕竟是保证国家运行资金的来源，不厉害都不行[机智]

当然对于权利国家也是有制衡措施的，且不说公检法外部监督，税务内部监督也无处不在，最便捷的方法，就是发现税务人员违法乱纪行为直接拨打12366热线电话。

税务稽查工作顾名思义就是税务机关代表国家依法对纳税人的平日里纳税情况进行严格的检查监督。你只要正常依法纳税就不用担心！

关于这个问题回答如下：

1.税务稽查不同的稽查对象或者不同的稽查问题，检查的难度是不一样的。比如一般的虚开增值税专用发票行为，对虚开方和接受虚开方检查一般比较容易。不过实务中也有查处比较困难的情况。

2.从个人长期从事税收风险评估与检查经验看。一般集团性企业、大型企业检查比较考验稽查人员的水平。因为这种集团企业往往会涉及很多政策，如果政策不熟悉，如果是全面检查，要做到突出重点，把主要涉税风险问题查清查透都考验检查人员的水平。不仅要税收政策熟悉，会计核算业务必须也是行家。另外就是对一般企业两套账的检查，实务中极少数企业编制内外两套账偷逃国家税款，这个也是对稽查人员的一种考验。

3.目前税务稽查一般都是双人下户稽查，一般会进行人员搭配，有经验的与没有经验的，稽查专业能力强的和弱点的混合搭配。对大企业会组成专业化团队。当然也不能排除走马观花，检查走过场的或者水平不高，该发现的问题没有发现。不过现在税务机关也建立了一套内部监督机制，发现问题会严厉问责。

4.未来的大数据分析会进一步提升稽查工作的针对性。不过偷逃税与反偷逃税的斗争肯定会长期存在。

郑爽补税3个亿，范冰冰补税近9亿。

这些就是税务稽查干的工作。简单说就是查谁偷税漏税的！

减税降费是主基调

由于近两年疫情原因加上中美贸易摩擦，我国经济形势严峻，国家考虑经济要发展，人民要生活，所以大幅度 减税降费 ，税务稽查工作有所弱化。

比如之前北京税务要集中查 淘宝商家 的时候，被及时叫停。难道这些商家都按照税法一分钱没少的交税了吗？答案肯定是否定的，只是这么干就为了收税吗？这千千万万商家后面是多少家庭，老百姓要生活的呀。

税务稽查

可以说只要是发生的，税务稽查想查就都能查的清楚。你想一想，现在的 社会 有什么交易是可以不留任何痕迹的吗？总有人、财、物的流动吧，再加上大数据比对，金税系统都进化为四期了，自然是连你去过哪，发生了多少钱的交易，跟谁都查得一清二楚。

不要质疑我国行政部门的能力，只要想干，中国人没啥干不成的。

做小本买卖怎么办？

其实做小生意的就不用这么担心，国家肯定是考虑到的，对于 小规模纳税人月收入不超10万，年收入不超过30万给与了免税政策 ，现在增值税的免税额度还提升到了每月15万。 算一算一年120万已经可以啦。

什么？你收入超120万了！！！都这样了你还不学习学习财税知识，还不找专业会计，还不注册公司规范一下，省小钱吃大亏的道理不能不懂！北师大研究院的数据来看， 月收入在1万元以上的人群占比只有0.61%左右。

总之，收入越多责任越大！老百姓不动歪脑筋，国家肯定会照顾的，但是挣了钱还不想贡献的，共同富裕是不答应的呀！

税务稽查是税务部门依法对纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人履行纳税义务、扣缴义务情况及涉税事项进行检查处理，以及围绕检查处理开展的其他相关工作是一种以查处和监督管理纳税人的纳税情况为目的的行政行为。若企业被税务稽查而发现税务问题，轻则补缴税款，缴纳滞纳金，重则触犯刑法，判刑坐牢。

税务稽查的工作，过去有一句话概括，叫“专司打击偷逃抗骗税”，通俗地说，就是打击偷逃税行为的专门机构。现在因为逃税、抗税，甚至包括骗税这样的现象都比较少了，所以对稽查职能的文字表述稍微有些差异，一般叫打击涉税违法行为，其意思是差不多的。

在一些教材上，会把税务稽查的工作职能解读为四个方面：一是打击职能，就是查处各种税收违法犯罪行为，严厉打击偷逃税分子，维护税法尊严，保障正常的税收秩序。二是震慑职能，通过对税收违法行为的查处打击，对有潜在违法动机的纳税人起到震慑、警示和教育作用。三是促管职能，通过税务稽查发现税收征管中的薄弱环节，提出加强和改进征管的措施建议，促进税收征管水平和质量的提高。四是增收职能，税务稽查作为堵塞税收漏洞的最后一道防线，追缴偷逃税款，可以减少税收流失。

这个解释大体上还是靠谱的。核心就是查案，然后通过查案发挥出震慑坏人、促进征管、增加税收的作用。

早年的税务稽查，曾经是和检察院等司法机关一起办公的，也是重要的政府执法力量。近二十年来几经改革，税务稽查已经演变成为大数据、高技术支撑下的专业税务执法机构，强制暴力机关意味淡化，但查处税案的威慑力和能力实际上已经大大增加。

至于税务稽查有多厉害，真正体现其能力的内容因为涉密不宜宣传，但我们可以从一些公开的新闻中来体会一下。举个例子：郑爽税案。

2021年4月26日，张恒在微博放出郑爽黑料，指称郑爽将1.6亿片酬谎称4800万，存在阴阳合同和偷税漏税的嫌疑。两日后，相关部门就宣布了对郑爽的调查。这里的相关部门，就有上海市税务局第一稽查局。最后的检查结论是，对郑爽追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计2.99亿元。

实际上，早在今年4月初，上海市第一稽查局就获得了关于郑爽涉嫌偷逃税问题的线索，微博举报只不过加速了一点点事件进程。

税务稽查介入一般是收到了举报或者别的部门移交需要核实的税收预警提示，看是否存在偷漏税违法经营等情况，自凡上门的一般都带着线索来的，直指问题，弄的你措手不及，有的甚者调取账本财务资料进行详查。他们对税收政策研究的比较透彻，税务稽查经验丰富，能力强，有问题的单位基本上逃不过税务稽查。

所以企业要合法经营，规范做事，有问题可以提前咨询税务部门，合理享受税收优惠政策，不可存在偷漏税侥幸心理。

大企业税收管理工作的亮点

大企业税收管理表面上仅涉及极少部分企业税收管理方式的调整，借此可以提升税务部门处理复杂涉税业务的能力和效率，实际上对中国现有的税收管理构架、管理内容和管理方法都将带来巨大深远的影响，其在风险导向、分类管理方面的成功尝试将为现行征管制度的进一步优化和加速中国税收征管体制与国际接轨提供极为有益的借鉴。可以说，大企业税收管理是中国新阶段深化征管体制改革的探路者，亦是中国税收征管进入高端领域的里程碑。大企业税收管理在北京更是有特殊意义，国家税务总局根据定量指标和定性条件相结合原则确定的45家首批定点联系企业，总部在北京的就达36家。全球500强企业，中国大陆区占58家，其中41家在北京。2012年11月，北京国税局专门成立第五直属分局，负责大企业税收管理，标志着北京国税局大企业税收管理迈上了更高的台阶。

大企业的税收管理水平，不仅直接决定着税收收入水平，更是一个国家、一个地区税务管理工作水平的直接体现。如何加强大企业管理，成为当前一项重要课题。笔者从实践出发，谈谈推进大企业税收管理的几点想法。

一是推进税收立法进程，明确税务审计与稽查职能定位。税收法律、法规是税务机关执法的依据。在我国现行法律体系中尚没有税务审计方面的明文规定，税务审计缺乏法律依据。同时，税务审计与税务稽查的职责、定位如何划分，也需要进一步明确。我国目前的稽查力量，承担了很多的日常检查，其履行打击涉税犯罪的法定职责，被繁重的日常检查所束缚。建议从法律层面，确定税务审计的法律地位，区分日常税务审计与税收违法调查（税务稽查）之间的职能定位，将税务稽查打击涉税犯罪的法定职责归位，将原有的日常检查力量充实到税务审计工作中来，税务稽查与税务审计并行，共同提升大企业管理的层次和水平。

二是借鉴国内先进经验，“两个结合”开展税务审计。审计对税务部门来说是一个新鲜事物，但在国内其他部门并不新鲜。审计署、财政专员办、会计师事务所等机构、组织已经开展了大量的审计工作。从其经验来看，现阶段大企业税务审计工作应该做到“两个结合”，即全国范围的“兵团作战”与小规模专业团队作战相结合，针对一个行业或者一户企业的综合审计与针对同一类型风险点的专业审计相结合，从而有效降低管理成本，提升管理质效。

三是培养专业化审计人才，试点推行驻厂税务审计。大企业大多人员素质较高，财务核算健全，纳税遵从能力较强。同时，大企业管理区别于中小企业的显著特点是大企业涉税问题的复杂性，集中体现在大企业跨国交易、税收筹划、跨地区的集团式经营和商务模式的不断创新等方面。管理信息不对称、管理人员质量与数量不足，制约了大企业管理工作的开展。建议培养优秀的审计人才，根据企业规模和审计工作量，组成审计小组到大企业总部试行持续不间断的驻厂税务审计。

四是探索个性化服务措施，建立事先裁定制度。个性化服务是未来大企业纳税服务的发展方向，其核心在于事先裁定制度。对于该制度，目前国内尚无成文规定，但相关研究已经开展多时。建议税务总局适时出台事先裁定制度，由税务总局大企业管理司集中受理定点联系企业涉税事项事先裁定，组织相关司局分工协作，及时对企业申请的交易或特定事项的税法适用进行确认，发布解释性文件，提高税法适用的确定性，增强税法的透明度，帮助大企业有效防范和控制税收风险。

（《北京税务》 （总第60期） 第五直属税务分局 刘嘉权）

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