财务印鉴管理（财务印鉴管理的控制措施）

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本文目录一览：

• 1、公司财务印章使用管理办法
• 2、公司的公章、财务章、印鉴章由谁保管？
• 3、会计、出纳财务印鉴管理分工有哪些规定？
• 4、财务印鉴的保管
• 5、银行印鉴管理规定
• 6、财务专用章和公章能一人保管么？为什么？有相关制度文件对此进行规定么？

公司财务印章使用管理办法

财务部印章、网银、银行卡和支票使用管理制度

一、 目的

为加强银行预留印鉴、网银、银行卡和支票的管理，明确印章的使用及银行卡和支票的购买、保管、注销等环节的职责和程序，特制订本制度。

二、 财务部印章管理使用制度

1、 财务部印章包括：财务专用章、公司法人章、财务发票专用章。

2、 财务部印章的保管及使用规定：

财务部负责人全权负责印章的保管和使用管理，具体细则如下：

1 财务专用章由财务经理保管，用于财务收据、银行业务的办理；以公司名义报财务报表、办理银行账务、出具财务证明等事务，特殊情况由财务部经理请示公司总经理/董事长后再加盖财务专用章；

2 公司法人章和财务发票专用章由出纳保管，用于办理银行业务时使用；

3、 财务部印章的其他规定：

⑴印章保管人不得擅自将印章交与保管人之外的任何人使用或管理；

⑵印章保管人因事请假时，需办理交接手续；节假日期间必须由印章保管人将印章封存。

4、 财务部印章的遗失及处理：

发现印章丢失，印章保管人应立即向印章管理负责人报告并登报声明作废，同时报公司行政部备案后申请重新刻制，财务部视情节严重程度，对保管人作出批评或者适当处罚。

三、 银行动态口令牌、银行U盾和银行卡的保管及使用制度

1、网银操作包括：各个银行的动态口令卡、U盾和因公司业务开办的个人银行卡和存折。

2、保管及使用规定：

（1）动态操作口令卡、U盾由出纳保管，各个银行的网上银行支付密码由财务部经理保管，严禁非网上银行操作人员上机。

（2）出纳进行操作时，认真核对拨付计划的原始票据后进行网上支付，严禁手续不全的款项支付，根据拨付计划审核账号、金额大小写的准确性。

（3）出纳员每天对拨付的款项进行逐笔查询并确认交易是否成功。

（4）出纳经常和银行联系，掌握网银业务的更新动向，对于网银出现故障时作出记录并报部门经理情况，积极和银行沟通，避免造成经济损失。

（5）出纳利用网银的查询功能，及时掌握资金余额，及时对账，做到日清月结。

（6）操作员和审核员保管好U盾及口令卡密码，严禁转给他人使用或者让他们代替操作，暂时离开电脑或者业务办理完成后，要及时退出操作系统。

（7）遇到特殊情况时，操作员和审核员因事出差或者请假时，应请示部门经理办理交接事宜，严禁一个人对网上支付业务和个人银行卡业务进行操作和审核。

（8）网银U盾由出纳保管，网上银行支付密码由财务经理保管，由财务经理掌握全面工作。

3、电子口令牌、U盾和银行卡一旦失效或者遗失，要及时到银行挂失并办理新的口令牌、U盾和银行卡。

四、 财务部支票管理使用制度

1、支票包括：现金支票、转账支票、电汇单和银行承兑汇票。

2、支票保管和使用规定:

⑴ 银行支票与财务印鉴，出纳保管银行支票，银行印鉴由出纳和会计分开保管；

⑵不得签发“空头支票”和“远期支票” 办理支票结算必须遵守《中华人民共和国票据法》和《中国人民银行结算办法》的规定。

⑶支票领用：金额、收款单位、签发日期、用途由出纳人员认真填写。对填错的支票，要盖“作废”章，并妥善保管。

⑷ 特殊情况，需要以现金支票的形式支付供应商或者建筑商的，要对方开具有效收据，严禁把没有填写齐全的支票交给收款单位。

⑸ 每月应根据银行日记帐和银行对帐单，编制银行存款未达帐项调节表，做到帐款相符。

3、支票不慎遗失，要及时采取适当的补救措施（挂失止付、公示催告等）

公司的公章、财务章、印鉴章由谁保管？

1、公章

公司的公章，是公司效力最大的一枚章，是法人权利的象征。除法律有特殊规定外（如发票的盖章）均可公章代表法人意志，对外签订合同及其法律文件。

使用范围：凡是以公司名义发出的信函、公文、合同、介绍信、证明或者其他公司材料均可使用公章。

2、财务章

公司的财务章，通常与银行打交道的时候会用到，比如银行的各种凭据、汇款单、支票的用印。另外也会用于财务往来的结算等。一般由公司的财务人员管理，可以是财务主管或者出纳等。

3、合同章

公司的合同章，在单位对外签订合同的时候使用，可以在签订的范围内代表单位，在合同上加盖合同专用章，单位需承受由此导致的权利义务。创业初期可以直接使用公章代替，减少一枚公章可以减少风险（比如遗失、公章私用等）。一般由公司的法务人员、合作律师或者行政部管理。

4、印鉴章

印鉴章由印章管理员保管。必须切实负责，不得将印章随意放置或转交他人。如因事离开岗位需移交他人的，可指定专人代替，但必须办理移交手续。

5、发票章

公司的发票章，是企业、单位、和个体工商户在购买和开发票时，需要加盖的。印章印模里含有其单位名称、发票、专用章字样、税务登记号。只有盖在发票上，或盖章发票领用薄上才有效。一般由财务部门的发票管理员保管。

6、法人章

法人代表名章，主要用于公司有关决议，以及银行有关事务办理时使用。通常用在企业基本户开户、支票背面的用印。一般是法人自己保管，或者给公司财务部门出纳人员保管。

会计、出纳财务印鉴管理分工有哪些规定？

没有具体的规定，但一般公司里面财务印鉴是出纳和会计各管一个；

财务印鉴的使用和保管，如下：

1、财务印鉴指财务专用章和银行票据预留人名章。

2、财务专用章由主管会计保管、盖章。财务专用章只限用于银行支票、发票、财务报表。这三项以外如使用财务专用章须经总经理批准。

3、银行票据预留印鉴人名章，由分公司出纳保管，只限用于银行票据。

4、财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印时必须是保管人亲自盖章或在保管人监督下使用。

财务印鉴的保管

1、公司的印鉴一般包括银行对外付款的预留印鉴卡上的章，有财务专用章（有的是公章）、法人代表的私章；

2、公司的印鉴归谁保管一般分人保管，相互牵制，一般财务负责人保管财务章，出纳保管私章。

3、具体保管方式，视企业管理方式的不同而定。

银行印鉴管理规定

法律分析：银行印鉴章管理办法百度第一条范围和职责：（一）本制度规定了财务印鉴管理的范围和管理要求。财务部是公司财务印鉴管理的归口管理部门。（二）公司财务印鉴主要指财务专用章，企业法人代表章、财务负责人名章、财务部公章等重要印鉴。（三）企业法人代表名章、财务负责人名章、财务专用章经审批后可在以下范围内使用，超出此范围的必须事先经财务部经理批准：直接用于银行拨付款项，现金支票、转账支票、电汇凭证、信汇凭证、汇票委托书、空白凭证领用单、结算业务收费凭证等票据；税收缴款书；其他收付款业务票据如委托收款等。（四）印章的刻制遵循《公司印章管理制度》，统一由办公室按规定申请办理。

法律依据：《银行账户及预留银行印鉴管理办法》

第三条 本办法适用范围为中航光电科技股份有限公司及其分公司、控股子公司。

第四条 本办法所指银行账户为：在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

第二章 银行账户开立、变更、使用和撤销

第五条 基本存款账户。公司只能开立一个基本存款账户，基本存款账户为办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

第六条 一般存款账户。一般存款账户是公司因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

第七条 专用存款账户。专用存款账户是公司按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

财务专用章和公章能一人保管么？为什么？有相关制度文件对此进行规定么？

可以一人保管，因为公司法中并未有特别规定。公司公章、合同专用公章由公司主要负责人指定专人保管，财务专用章、、由指定两人分别保管，各部门印章由各部门指定专人专柜保管。各印章保管人员名单须报集团公司行政人资部或子公司综合办备案。

法律分析

公司公章由谁管理在我国公司法上没有任何的规定。但在公司的公章的管理规定中有相关规定。一般是由印章管理员管理，公司行政章、合同专用章由行政部行政主管专人负责管理。专项业务章（财务章、人事章等）由各部门指定专人负责管理。各部门章由各部门指定专人负责管理。印鉴章保管要求：1、 二枚印鉴章必须分开保管，不可一人同时保管使用，一般情况，财务负责人和会计各保管一枚印鉴章。2、 上班时间，印鉴章必须放在带锁的抽屉中，休息或离开位置时必须上锁；下班时印鉴章必须放入柜，不得随意摆放。印鉴章带离财务部门，必须进行登记注明用途，财务负责人审核，同时报公司主要负责人审批。印鉴章带离必须是公司内部2个人员，同时一定是财务部门和综合办各出一人。印鉴章加盖在非银行票据的纸质文件，必须报财务负责人审核，公司主要负责人批准，并进行登记。

法律依据

《中华人民共和国企业法人登记管理条例》 第二十一条 企业法人办理注销登记，应当提交法定代表人签署的申请注销登记报告、主管部门或者审批机关的批准文件、清理债务完结的证明或者清算组织负责清理债权债务的文件。经登记主管机关核准后，收缴《企业法人营业执照》、《企业法人营业执照》副本，收缴公章，并将注销登记情况告知其开户银行。

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