财务管理笔记（财务管理笔记手写）

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本文目录一览：

• 1、《世界500强CFO的财务管理笔记》pdf下载在线阅读全文，求百度网盘云资源
• 2、《一本书读懂财报》 读书笔记
• 3、财务人员上半年工作总结精选4篇
• 4、《老板财税风险管控》课程笔记
• 5、大学专业:会计学(财务管理) 需要记笔记么? 如何记?
• 6、《世界500强CFO的财务管理笔记2》pdf下载在线阅读全文，求百度网盘云资源

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书名：世界500强CFO的财务管理笔记

作者：郑永强

豆瓣评分：7.4

出版社：江西人民出版社

出版年份：2015-8-1

页数：248

内容简介：

产品管理和财务管理是任何一个企业赖以生存的两个支柱，而所谓的财务管理并不是简单意义上的财会、出纳、报表一类的工作所能涵盖的，它的本质是通过一些可以量化的数据对企业进行整体的、最有效率的管理。本书作者是世界500强企业之一——三井住友公司的首席财务官，超过16年的财务工作经验和从基层财务分析员一路成长为首席财务官的多彩人生阅历，使得他在撰写本书时，一改市场上现有财务管理图书要么满篇理论要么通篇数据、表格的拒人于千里之外的高冷模样，而是将常人眼中异常繁复的财务管理工作简化为最重要的“五力四表”九个部分，并通过不同的案例故事分析出读者最该关注的要点。所谓“懂报表比会营销更重要”，这本书不仅适合财务从业人员阅读，更适合创业者、团队主管、经理人和企业主学习。

作者简介：

郑永强，世界500强企业三井住友保险（中国）有限公司副总经理兼首席财务官。香港大学MBA，交通大学学士。英国皇家特许管理会计公会理事及资深会员。曾担任中宏保险、生命人寿等知名金融企业财务部总监、经理等财务管理职位，拥有丰富的财务管理实践经验。

《一本书读懂财报》 读书笔记

                                by  郭蹦

作者肖星简介：

1997年获清华大学工业外贸（会计）硕士学位，2004年获清华大学会计学博士学位。主要讲授课程：财务报表分析与估值，会计理论，会计与资本市场，中国资本市场上的会计与财务问题。同时为EMBA和EDP项目讲授会计学、财务管理等课程。

    会计学是现代商业活动的基石。会计变幻莫测，它往往不是黑白分明的，它存在很多判断和选择，会造成很多不同的结果，会计是魔法。

    财务是一种语言，这种语言描述的是企业的经营和管理现状。学习财务知识，需要带着看企业的目的，而不能陷入会计数字，将数字与他描述的企业割裂开来。

    财务分析的素材，就是财务报表。即每个企业必备的三张报表：资产负债表、利润表和现金流量表。

一、如何读懂资产负债表？

    资产负债表分左右两个部分，左边讲的是资产，包括流动资产和非流动资产。右边讲的是负债和股东权益。负债也分为流动负债和非流动负债。资产＝负债＋所有者权益是一个会计恒等式。

（一）资产中几个特别的概念：

1、资产按照它变成现金的速度来排列。

流动资产与非流动资产的差异，就在于是否能在一个营业周期的循环里将自己完全变成现金。

2、非流动资产中的固定资产三要素：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的，且具有较高的价值的有形资产。

3、非流动资产中的无形资产：包括专利权，专有技术，版权商标权商誉等，另外，还有一个具有中国特色的无形资产——土地使用权。

4、除了金融行业之外，所有行业的资产负债表格式是完全一样的，但是这个完全一样的格式却展现着各不相同的企业。

    不同的企业结构，每项资产的内涵是完全不一样的。这些资产组合之后，就会成为一个鲜活的企业，他会告诉你这个企业的状态和特征，这就是资产的结构和它所透露出的信息。例如一家固定资产多的企业很可能是一个，资金密集型的，竞争性的制造业企业。又如一般企业的人，不能作为企业的资产，但是签约明星却可以成为一家公司的资产。还有一种生物资产，指有生命的动物和植物。生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。例如养鸡场的公鸡叫存货，能下蛋的母鸡则属于生产性生物资产。

（二）资产如何计价？

    除了金融资产与房地产之外，大多数资产都是按照历史成本计价。

1、历史成本是一个很重要的概念

    历史成本计价有两个原则：第一个原则是，只有花了的钱才能记在账上，而且只要没有新的交易发生资产的价值只能减少不能增加（按照公允价值计价的金融资产和投资性房地产除外）。第二个原则是增加资产价值的唯一途径是要发生一个新的交易。如果一家公司，把自己的同一资产低价卖掉再高价买回，目的很可能就是为了自炒身价，拉高自己的资产价值。

2、容易与资产混淆的两个概念

    一个是财产物资，另一个是费用。财产物资是一个看得见摸得着的东西，但有些资产却不是实实在在的东西；资产和费用之间有一个很大的共同之处，就是都得花钱。但如果这笔钱可以换来一个对将来有用的东西，那他就是资产，如果这笔钱花完就完了，那他就是费用。今天的资产其实就是明天的费用，在很多情况下，资产和费用只存在时间概念上的不同。

（三）负债

    与流动资产和非流动资产对应，有流动负债和非流动负债。

1、流动负债：在一份资产负债表中一年内或者超过一年的一个营业周期内，需要偿还的债务合计。

2、非流动负债：偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务。

    在非流动负债中，有一个长期应付款应该引起注意。在会计看来，租赁分为两种，即经营性租赁和融资性租赁。如果租赁期限比较长，涉及的金额比较大，那这种租赁就属于融资性租赁，反之则是经营性租赁。融资性租赁的企业其实是在用分期付款的方式购买一项资产，所谓的租金就是分期付款的款项，相应的租入的资产被认为是承租方的资产，因此可以出现在报表上，未来将要支付的租金的总额，也要在签署租赁合约时计入负债，这个就是长期应付款。所以，经营性租赁是一种表外业务，其相应的资产和负债都不出现在报表上，而融资租赁则是一种表内业务。

（三）股东权益

    股东权益有4项，分别是股本、资本公积、盈余公积、和未分配利润。

1、股本

    股本是股东在公司中所占的权益，多用于支股票。

2、资本公积

    企业收到的投资者的，超出其在企业注册资本所占份额，以及直接计入所有者权益的利得和损失的。

3、盈余公积和未分配利润

    盈余公积是法律不让我们分配的利润，而未分配利润是企业自己不想分的利润。中国的公司法规定，一个企业有了盈利之后，必须留存至少10%作盈余公积，所以，盈余公积是一个有中国特色的项目。

    在中国，股本必须等于注册资本，当股东实际投入的资金比注册资本多，那多出来的这款，就是所谓的资本公积。当公司有多个股东的时候不是以他们的投资额来确定股权比例，而是以他们在股本中所占的比例确定股权比例。

小结：

    资产负债表让公司的股东了解自己的家底，了解自己公司的财务状况，股东投资设立企业最终是为了赚钱，但是在了解自己到底赚了多少钱之前，股东们必须先了解自己投入的资金都去了哪里，又欠了谁的钱，这就是资产负债表提供的信息。

二、如何读懂利润表？

    看懂资产负债表，能得知投入的本金有没有得到保障，而看懂利润表，则可知投入的本金有没有赚到钱？

利润计算法则

1、营业利润

    营业利润＝营业收入－营业成本－营业税金及附加－营业费用－管理费用－财务费用－资产减值的损失＋公允价值变动的收益＋投资收益。

2、利润总额

    利润总额＝营业利润＋营业外收入－营业外支出＋补贴收入＋汇兑损益。

3、企业净利润

    企业净利润＝利润总额－所得税。

4、所得税的计税依据

    需要特别注意的是，所得税的计税依据，并非利润总额，而是按照税法规定所确认的收入总额，与准予扣除项目金额的差额，又称为应纳税所得额，作为企业应纳所得税的计税依据。

小结：

       利润表的好处就彰显出来了 ：它不仅能告诉企业今年赚了多少钱 ，还能在区分了可持续项目和不可持续项目的基础上 ，推测企业未来的盈利 。最基本的 ，利润表告诉企业它是否赚了钱 、在哪里赚的这两个信息 。此外 ，利润表将可持续的营业利润与不可持续的营业外收支和补贴收入分别展示 ，又可以帮助企业推断出自己在未来一段时间内的收益 。

    资产负债表是一个时点的概念 ，而利润表则是一个时段的概念 。因此 ，如果说资产负债表是给整个公司的财务状况拍了一张照片的话 ，那么利润表就是给这家公司的盈利状况录了一段视频 。

三、现金流量表的结构和意义

    现金流量表可以帮助企业得知自己目前的资金情况，了解现金的增减变化情况，并了解这些增减变化的原因。现金流量表，就是从经营、投资和融资3个角度，对现金的流入和流出，进行了描述。

小结：

       利润表主要描述经营活动，资产负债表主要描述投资和融资活动。而现金流量表是站在风险的角度，揭示企业的风险状况和持续经营能力。

    这三张报表实际上是站在两个不同的角度 。在第一个维度上 ，现金流量表描述了一家企业能否生存下去 ，即所谓风险的视角 ；在第二个维度上 ，资产负债表和利润表则展示了倘若这家企业能够继续生存，它将是什么样子 — —有多少家底 ，又有多少收益 — —即所谓收益的视角 。企业需要在这两个维度之下全面了解自己的经营 、投资 、融资状况 。它们构成了一个有机的整体 ，它们完整地 、不多不少地描述了一家公司的所有经济活动 。

    那么 ，企业还需要第四张 、第五张或者更多的财务报表吗 ？当然不 ，有这三张就足够了 。

四、财务分析

（一）财务分析方法

1、同型分析

       同型分析就是分析各分项在总项中的占比，是一种结构分析 。使所有的项目都除以收入 ，再乘以 1 0 0 % ，就能获得这些项目在收入中的占比 ，也就得到了同型分析的结果。各个项目在利润表中分别占比多少就是利润表的结构 ；从收入到利润的过程中 ，每一个步骤都损耗了多少 ，这就是对利润表进行同型分析的成果 。同样道理可以得到资产负债表的同型分析结果。

        同型分析让企业更加了解财务报表的构 ，它远比一般的财务报表直观 ：通过对利润表进行同型分析 ，企业可以得知自己从收入到利润是怎样一步步实现的 ；通过对资产负债表进行分析 ，企业可以获悉自己资产的构成和资金的各项来源 。

2、趋势分析和比较分析

       和自己的过去相比 ，这就是所谓的趋势分析 ；跟别的企业相比 ，无论是竞争对手还是行业的标杆企业 ，或者行业内的平均水平 ，这就是所谓的比较分析 。同型分析在进行充分比较的前提下 ，能发挥最大的功效 。

3、比率分析

       这种分析方法的结果在上市公司的财报里很常见。

毛利率 （ G r o s s M a r g i n ）

毛利与销售收入 （或营业收入 ）的百分比 ，其中毛利是营业收入和与收入相对应的营业成本之间的差额 。

净利润率 （ N e t P r o f i t M a r g i n ）

又称销售净利率 ，是反映公司盈利能力的一项重要指标 ，是扣除所有成本 、费用和企业所得税后的利润率 。

总资产报酬率 （ R e t u r n o n A s s e t s ）

又称总资产利润率 、总资产回报率 、资产总额利润率 ，英文缩写 R O A ，用以评价企业运用全部资产的总体获利能力 。收入 /总资产 ×净利润 /收入 =净利润 /总资产 =总资产报酬率，效率 ×效益 =总资产报酬率。

净资产报酬率

净利润是股东投资所获得的回报 ，股东权益是股东自己的投资 ，二者相除得到的就是股东权益报酬率 。但实际上 ，会计们并不把它称作股东权益报酬率 ，而把它叫作净资产报酬率 。因为 “股东权益 =总资产负债 ” ，而股东权益也被称作净资产 ，即净剩下来归股东所有的资产 。

净资产收益率（ R e t u r n o n E q u i t y ）  

又称净资产利润率 ，英文缩写 R O E ，指利润额与平均股东权益的比值。

息税前收益  

在净利润的基础上 ，加上所得税和利息 ，就得到了所谓的息税前收益 ，这就是偿还利息和所得税之前企业赚到的钱 ，这笔钱是可以用来偿还利息的 。

企业通常是在支付利息之后才缴纳所得税 ，所以支付利息可以减少一个企业的税前利润 ，从而进一步减少它所要缴纳的所得税 。利息越高 ，所得税越少 ，这被称为 “利息的税盾作用 ” 。

周转率

       判断一家企业的盈利能力如何 ，不仅要立足于效益 ，更要立足于效率 。

       企业的投资回报决定于效益和效率两个方面 ，效益可以用净利润率和毛利率来表示 ，效率则可以通过总资产周转率表现。一般来说 ，用收入除以某项资产得到该资产的周转率。

       流动资产的周转率其实是由各项流动资产周转率加权平均决定的 ，按它们在总资产中所占比重来加权。

       衡量企业营运能力的财务分析比率即为各种资产的周转率 ，如存货周转率 、应收账款周转率 、流动资产周转率和总资产周转率等 ，以及相对应的周转周期 。

4、现金流分析

       衡量企业的短期偿债能力的工具是流动比率和速动比率。

流动比率

用流动资产除以流动负债便获得了流动比率 ， 这个比值越高 ，说明企业的短期偿债能力越强 。

用流动资产减去存货的差除以流动负债 ，就得到了速动比率 ，并用它来衡量企业的短期偿债能力 。它是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力 。速动资产中一般不包括流动资产中的存货 、一年内到期的非流动资产及其他流动资产 。

健康公司的流动比率大多在 3到 4之间 。大多数中国企业的流动比率都在 1到 2之间 。奥妙就在于短期借款，企业往往不用流动资产变现来偿还短期借款 ，而是用新的借款来偿还 ，也就是借新债还旧债 ，借款本身实现了自我循环 。虽然用所有流动资产除以所有流动负债得出的流动比率可能很低 ，但用流动资产除以扣除了短期借款的流动负债 ，得出的速动比率就没有那么低了。

息税前收益

在净利润的基础上 ，加上所得税和利息 ，就得到了所谓的息税前收益 ，这就是偿还利息和所得税之前企业赚到的钱 ，这笔钱是可以用来偿还利息的 。

利息保障倍数

是指企业息税前利润与利息费用之比 ；又称已获利息倍数 ，用以衡量偿付借款利息的能力 ， 它是衡量企业支付负债利息能力的指标 ，也是衡量企业的长期偿债能力的工具。

资产负债率

就是用总负债除以总资产。资产负债率 （ L i a b i l i t y / A s s e t R a t i o ） ：又称财务杠杆 （ F i n a n c i a l L e v e r a g e ） ，是企业负债总额占企业资产总额的百分比 。这个指标反映了在企业的全部资产中由债权人提供的资产所占比重的大小 ，反映了债权人向企业提供信贷资金的风险程度 ，也反映了企业举债经营的能力 。中国上市公司的平均财务杠杆水平维持在 4 5 %左右 。资产负债率也叫财务杠杆。

       无论是利息收入倍数还是资产负债率都不止被用来衡量企业的长期偿债能力 ，它们其实是企业整体偿债能力的衡量指标 。

（二）影响财务数据的因素

       首先是外部环境存在差异 ；其次 ，企业的战略定位也有很大差别 ；最后 ，战略的执行能力也会影响企业的现状及未来的发展 。

五力图 （ F i v e F o r c e s M o d e l ）

即五力分析模型 ，五力分别为供应商的议价能力 、购买者的议价能力 、潜在竞争者进入的能力 、替代品的替代能力 、行业内竞争者现在的竞争能力 。五种力量的不同组合变化 ，最终会影响行业盈利能力的变化 。这五种能力归结为两个方面的因素 。第一个方面的因素是 ，行业内部的竞争状态 ，包括已经存在的竞争 、新进入者的威胁和替代产品的威胁 。无论是行业内加入了新的竞争者 、即将加入新的竞争者 ，还是产生了能威胁整个行业的新的替代品 ，都无疑会使行业当中的企业面临更激烈的竞争 。第二个方面的因素是 ，购买方的谈判能力和供货方的谈判能力 。购买方是企业的下游 ，供货方是企业的上游 ，这就是企业所面临的产业链环境 。

       任何一个企业 ，只要它属于某一个行业 ，它的财务数据就一定带有这个行业挥之不去的烙印 。那么 ，如果整个行业发生了变化乃至颠覆 ，企业又将何去何从呢 ？除了静态观察 ，我们还需要一些动态分析 。所以说 ，任何一个企业的财务数据都一定带着它所在行业的烙印 ，并且会随着这个行业的冷暖兴衰而发展变化 。

企业自身战略规划的影响

        一个企业的战略定位通常被归纳为两种 ：第一种是成本领先战略 。所谓成本领先战略是说 ，其实这家企业的产品跟别家企业的产品没什么差别 ，但这家企业努力降低了生产成本 ，使自己的产品具有更大的价格优势 ，也就是薄利多销 。低毛利而高周转 。第二种战略叫作差异化战略 ，具体是指企业想方设法把自己的产品做得有声有色 ，使之跟市场上的所有产品都不一样 。

（三）怎样的公司才算是好公司 ？

投资资本回报率

用税后营业净利润除以投资资本就能得到投资资本回报率 。

投资资本回报率 =税后营业净利润 /投资资本

投资资本 =有息负债 +股东权益

加权平均资本成本 =有息负债 /投资资本 ×债务资本成本 × （ 1企业所得税税率 ） + （股东权益 /投资资本 ） ×权益资本成本。

注 ：通常 ，债务资本成本为贷款利率 ，权益资本成本可以用行业平均盈利水平衡量 。

经济利润 = （投资资本回报率加权平均资本成本 ） ×投资资本

       在计算总资产报酬率的时候 ，分母是总资产 ，而投资资本回报率的计算中用的是投资资本 。总资产报酬率的分子是净利润 ，投资资本回报率的分子是税后营业净利润 。这样的界定显然比简单地使用总资产更为精确地衡量了企业所使用的投资总额 。如果在计算净利润的过程中不扣除利息 ，但扣除所得税 ，就得到了税后营业净利润 。很显然 ，这个税后营业净利润既包括股东获得的收益 — —净利润 ，也包括债权人获得的收益 — —利息 。所以说 ，投资资本回报率的分子既包括债权人的回报 ，也包括股东的回报 ；而分母也是既包含债权人的投资 ，也包含股东的投资 。因此 ，投资资本回报率在精确性上 “秒杀 ”了总资产报酬率 ，它是一个描述债权人和股东综合投资回报的更精准的概念 。

       投资资本成本是衡量企业投资资本回报率的及格线。我们用投资资本回报率减去投资资本成本 ，就得到了超额收益率 。如果超额收益率大于 0 ，那这家公司的投资资本回报率便是及格的 ，反之则不及格 。

经济利润

是指从税后营业净利润中扣除包括股权和债务的全部投入资本成本后的所得 。其核心是资本投入是有成本的 ，企业的盈利只有高于其资本成本 （包括股权成本和债务成本 ）时才会为股东创造价值 。 经济利润是一种全面评价企业经营者有效使用资本和为股东创造价值的能力 ，是体现企业最终经营目标的经营业绩考核工具 ，也是企业价值管理体系的基础和核心 。

资本成本 （ C o s t o f C a p i t a l ）

企业为筹集和使用资金而付出的代价 。

加权平均资本成本 （ W e i g h t e d A v e r a g e C o s t o f C a p i t a l ）

英文缩写为 W A C C ，具体是指以企业获得的各种资本在企业全部资本中所占的比重为权数 ，对各种资金的资本成本种资本在企业全部资本中所占的比重为权数 ，对各种资金的资本成本加权平均计算出来的资本总成本 。

权益乘数 （ E q u i t y M u l t i p l i e r ）

又被称为股本乘数 ，是指资产总额相当于股东权益的倍数 。表示企业的负债程度 ，权益乘数越大 ，企业负债程度越高 。

        在计算净利润的时候 ，只扣除了债权人的资金成本 ，因为债权人的资金成本就是这个公司的财务费用 ，或者至少是财务费用当中的一部分 。但是 ，我们并没有扣除股东的资金成本 。而在计算经济利润的时候 ，我们是用投资资本回报率减去投资资本成本 ，这相当于把债权人的资金成本和股东的资金成本都扣除了 。经济利润比行业平均多出来的部分 ，才是这家公司真正为股东赚到的钱 。

        经济利润是把股东和债权人这两部分资本都扣除之后的余额 ，即扣除行业平均盈利水平后公司额外赚的那部分钱 。一个公司的经济利润中大于 0的部分是企业为股东真正赚到的钱。从短期来说 ，赚钱是有正的经济利润 ；从长期来说 ，赚钱是为股东创造价值 。从短期来说 ，赚钱是有正的经济利润 ；从长期来说 ，赚钱是为股东创造价值 。

结语：

       想成为一个好的企业 ，首先要选择一个适合自己的战略 ，然后有效地执行它 。只有这样 ，才能提高企业的总资产报酬率 ，创造更多的价值 。评价一个企业是否是好企业 ，最终的落脚点就在总资产报酬率 。决定股东投资回报的最根本因素 ，不是你的负债水平有多高 ，而是这个公司作为一个整体的投资回报是多少 ，也就是总资产报酬率是多少 。投资回报由两方面因素决定 ，一是企业的效益 ，二是企业的效率。

       判断一家企业的未来不能单纯地依靠会计数字 ，还要结合当时的市场环境来分析 。

       三张财务报表体现了两个维度 ：第一个是资产负债表和利润表共同构建的维度 ，它的视角是 ，如果企业能生存下去 ，它会是什么样子 ；另一个是现金流量表构建的维度 ，它描述了企业能否在未来持续经营 。

       通过现金流量表 ，我们可以对企业作出风险评价 。处于下表第二种状态的企业是健康发展的成熟企业。不同状态的企业处在不同的发展阶段 ，具有不同的风险特性和风险来源 。这就是现金流量表告知我们的 ，关于公司风险的信息 。

       净利润与现金净流量的差额=非现金资产变化的数额，是三张财务报表中一个非常重要的内在联系 。也就是说 ，净利润和现金净流量之间的差额 ，永远等于资产负债表上除现金之外其他资产和负债的变化 。

财务人员上半年工作总结精选4篇

时光如梭，上半年的工作就已经结束了，对此也该做出 总结 了。下面是由我为大家整理的“财务人员 上半年 工作总结 精选4篇”，仅供参考，欢迎大家阅读。

财务人员上半年工作总结 范文 (一)

半年的工作时间转瞬即逝，在zz项目的半年工作中，对财务工作我又有了更明确的认识，同时也增长了见识，精进了工作技能，体会到了基层工作的重要性。现将我这半年的工作内容总结如下：

首先是关于项目开户银行变更的有关工作，作为一个合法的企业，必须遵守有关法律法规，正常开立企业财务账户。有了zz项目的工作 经验 ，zz项目的一切工作就显得如鱼得水。我积极与有关领导及银行工作人员沟通，第一时间完成了企业银行账户的开立任务，确保了企业资金运转的载体。在解决好银行开立账户的有关事宜后，第二个任务就是申请办理企业网上银行，以求得高效率的办公速度。有了前面开立银行账户的铺垫，开通企业网银就体现出了水到渠成的感觉。企业网银的开通，不仅使财务办公的手段简化了，同时也更能及时，准确，清晰的反映企业的银行剩余存款。

在解决好有关银行方面的工作后，接下来我面临的就是对zz项目账务方面的实质性的工作。首先是财务账套的建立。在与各位领导的多次探讨与交流后，配合总公司的各项要求，及时的将zz项目财务账套确立成功。为确保能够按月反映企业经营报表提供了前提。

财务部门必须对项目的经营成果有一个准确的认识，并提供出相应的数据。一些相关的档案管理同样也是必须做到有档可查。在确立账套后，我便开始了各种合同的整理工作。各科室，各部门分别分类登记保存，做到各种合同有档可查，并了解各份合同内容，做到心中有数。

对于结算方面，在及时登记各种结算台账的同时，利用私人时间，独立建立了各施工作业队工程款项支付明细台账，保证工作中能够第一时间向项目领导提供外委款项支付情况。

在今后的工作中，我为自己拟定了如下工作目标：

首先，认真做好本职工作，在款项支付与费用报销方面，严格遵循总公司有关财务规定，为领导把好财务关。

其次，做好财务报表及其他财务数据的编报及整理工作，协助各科室完成好总公司规定的各种报表。

再次，加强自身的政治学习，勤与各个职能科室沟通、学习，积累管理经验，率本科室其他工作人员做好项目管理工作。

最后，竭尽全力完成好领导交给我的每一项工作。

对于上半年没有做好的工作，在下半年的工作中，我将以饱满的工作热情，积极的工作态度去予以完善。在今后的工作中还需积累管理经验，总结，实践，理论学习，开拓创新意识，使个人综合素质和整体实力得到全面发展，为企业的快速发展贡献出自己的一份力量。

财务人员上半年工作总结范文(二)

时间如梭，转眼间20zz年的上半年就已经过去，回首望，今年上半年在公司领导以及同事的帮助合作下完成了以前的月度的拖欠账务，也在部门领导的正确指导下顺利的完成了今年上半年的财务工作。在公司领导及部门领导的正确指导下，我们的工作着重于内部费用的控管、成本、费用的核算以及对下属各公司的财务制度的完善、紧跟公司各项工作部署。在核算、账务处理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将20zz年上半年的个人工作做以下总结：

一、费用的规范管理

严格按照内部费用的规范管理制度对费用进行控制，如小车费用，差旅费、业务招待费根据不同的职务进行定额补助，填制费用单据时查看发票是否齐全是否有效以及其他费用是否合理，分门别类的核算到每个部门，为方便下半年做财务预算时核定每个部门的各种费用打下基础更能清楚的了解每个部门所发生的每一笔费用。

二、会计的基础工作

规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行核查，看账实是否相符。强化会计档案的管理，使公司内部上传下达的每一份文件都逐一装订成册，以便日后备查等。按规定时间及要求完成各项本职工作情况。每月积极配合领导完成了领导安排的其他工作。维护财务部内部的电脑以及财务软件的数据维护。

三、 爱岗敬业 、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用

1、顾全大局、服从安排、团结协作。在岗位中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向有经验的同志学习，认真探索，总结 方法 ，增强业务知识，把握业务技能，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位，熟悉了报账业务，与全部同志一起做好财务审核和监督工作。

2、坚持原则、客观公正、依法办事。半年以来，本人主要负责各分公司报账工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。

在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，果断不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我所会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。

3、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。半年以来，由于分公司场所分散，财务工作的力度和难度都有所加大。除了完成报账工作，本人还同时兼顾一阵的建友核销工作。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。在完成报账任务的同时，兼顾完成领导交办的临时性工作。

四、努力完成领导交办的临时性工作

作为基层工作者，我充分认识到自己是一个执行者，无论何时何地领导交办的工作从不讨价还价都能及时并努力的去完成，遇到问题努力去询问，争取让领导满意。

五、工作中存在的问题

所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。工作之中再细也难免会出错，在工作之中还有很多待改的地方：财务 会计知识 要学的太多，需要努力学习提高自身的业务素质。工作中有时会马虎，值得去改进。

下半年的工作也算是意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，努力学习业务知识，在公司领导及部门领导的正确指导下更上一层楼。

财务人员上半年工作总结范文(三)

20zz年上半年，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人上半年以来的 个人工作总结 报告 如下：

一、在学习上，注重提升个人修养

1、通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，不断提高了政治理论水平，加强政治思想和品德修养。

2、认真学习了 财经 、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

4、不断改进了 学习方法 ，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。

5、全力融入单位组织开展的各项业务技能活动，在领导的带领和同事们的帮助下挖掘了自己的潜力，增长了业务知识，开阔了自己的视野，提升了政治业务能力。

二、在思想上，认真履行廉政建设

作为一名财务工作者，我在工作中能认真履行 岗位职责 ，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，做好财务 工作计划 ，乐于接受安排的常规和临时任务，如完成单位领导离任审计、廉政专项治理、自查自纠情况报告及清房相关事项等。

三、在工作上，扎实做好本职工作

半年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，保障单位的后勤财务工作顺利开展。

四、下一步工作思考

1、在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失;同时向其他单位做的好的财务人员学习好的经验，提高自身的综合业务能力。另外，认真做好财务计划工作，保持与领导及时沟通，确保所有事项顺利进行。

2、力求会计核算工作的规范化、制度化按照财政部《会计工作基础规范》和《 财务管理 制度》的要求，做好日常会计核算工作。只有按照《工作规范》、《财务制度》做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。

3、做深、做细日常财务管理工作

在下半年的工作中，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及其他相关软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让单位的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。

最后，作为一名合格的财务工作者，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。

财务人员上半年工作总结范文(四)

时光飞逝，转眼间，20zz年的下半年已经来临。下面来总结下我上半年的财务工作情况。

一、大力组织存款，存款稳步增长

面对银行业竞争日趋激烈的形势，我社坚持做到“人无我有、人有我优、人优我新”的创新意识，不断推出新的金融业务品种，激发了广大员工组织存款的积极性，促进了存款稳步增长，一是实施存款“大户公关战略”。我社全体员工深刻领会“大户功关战略”的真正含意，全员发动进行分析、调查，找寻有价值的客户信息。成立“大户攻关小组”同时设立了信息奖，在取得信息的基础上进行集中攻关，成效显着。同时，我们在稳定老客户的基础上，定点定人开展切实可行的上门服务活动，以取得宣传和增储的双丰收。二是我们积极加强改进营业网点的软硬件建设，靠优质的服务吸引客户，工作中严格实行“十八字”服务方针，把服务做深、做细、做到家、做到位，按照规范化服务的要求提高服务质量，规范报务行为，切实把服务提高到一个新的水平。

二、加强信贷管理，确保资产安全

信贷工作是信用社实现效益的关键。今年上半年，我社紧紧围围绕资产经营做 文章 ，不断创造和提高信用社效益。一是完善信贷管理，提高信贷风险识别和控制能力。从年初开始，为摸清我社信贷资产质量，按照联社信贷资产风险分类的标准，我社组织客户经理认真学习相关业务知识，重点培养客户经理的“四种意识”营销意识、风险意识、责任意识、法律意识，对所有贷款资料进行检查，对手续不齐全、资料不完善的按照风险管理部的要求进行收集和整理。二是严格贷款发放程序、严格手续、提高发放质量。今年上半年，我社把加强信贷管理，提高信贷发放质量作为信贷工作的重要内容来抓zz财务上半年工作总结。完善了贷款审批制度，严格贷款操作程序，使我社的贷款审查审批工作制度化、规范化、程序化，堵截了违规贷款的源头。在贷款的发放上，我社严格按照联社的规定程序办理，实行贷款“三查”制度，确保贷得出，收得回。对收回再贷的给于优惠政策，在贷款利率上给于优惠，积极培育良好的信用环境。

在信贷管理上，我社能做到提早打算，心中有数。我社要求客户经理对所有管理的贷款按照贷款“三查”制度进行跟踪检查，月初五日前对当月到期贷款下发完到期贷款 通知书 ，对发现苗头不对的贷款及时上报信贷管理小组，形成书面材料。其次加大考核力度，确保任务目标的完成。我社就成立了不良贷款清收小组，分两组对每笔贷款进行逐户摸底排查，摸清贷款底数，要求客户经理充分认识到今年的严峻形式。其次加大客户经理考核力度，集中精力清收不良贷款，每位客户经理拿出底薪以上部分的用于对不良贷款绝对额下降与当月到期贷款收回的考核，对新增逾期贷款多的客户经理责令下岗清收，下岗期间只发生活费。同时对贷款第一责任人进行追究，严重者上报联社，决不如息迁就。经过全体客户经理的共同努力，切实遏止了隐形不良贷款的产生。

三、强化内控制度建设，做好会计出纳工作

1、建立健全各项 规章制度 ，确保内部管理工作规范化。

做好内控管理，首要因素是加强会计出纳人员的政治业务学习。根据联社及上级工作发展的要求，结合我社案件防控季度排查工作的开展和内部工作的实际情况，继续组织内勤人员重点学习《会计基础工作规范》和联社下发的有关会计出纳文件精神，每人一本学习笔记，定期不定期进行检查，充实了全体内勤人员的业务知识，提高了全员的政治素质。切实解决我社人员内控意识薄弱，制度不完善，有章不循的问题，促进我社健康、快速发展。通过学习，使我社在账款质量上有了较大提高。

2、加强财务管理，努力增收节支，提高经济效益。

在财务开支方面，我社根据联社文件精神，实行财务公开，严格按照联社规定报批、审查入账。严格控制在总额包干的费用项目中列支，掌握在标准之内。严格执行主任“一支笔”制度，确保各项开支合规、合法，经得起各部门检查。

3、以“案件防控季度排查活动”为契机，开展好风险排查工作。

东郭信用社认真贯彻落实各级案件专项治理工作会议精神，紧紧围绕联社党委的工作部署，坚持以人为本，扎实有效的开展风险排查活动。成立了东郭信用社案件防控季度排查工作领导小组，认真学习、研究了联社的风险排查活动方案，针对东郭信用社的工作实际，制定了操作性强的 实施方案 。学习阶段，认真学习了会计出纳、结算、信贷管理、安全保卫等应知应会的知识，同时和内控管理工作及近年来发生的案件相结合，用身边的事 教育 身边的人，起到举一反三的效果。

4、加强业务技术练兵，提高员工的业务操作技能。

我社为不断提高各岗位人员的业务技能，更好地适应当前金融行业的快速发展，进一步提高员工的业务素质，使每个职工在业务质量和办事效率得到提高，制定了业务技术练兵制度，掀起了技术练兵的热潮。

四、高度重视，做好“三防一保”工作

在安全保卫方面，我们按照“预防为主、确保重点、保障安全”的方针，坚持“常年抓、抓常年”的指导思想，强化防范，增强责任，认真学习农村信用社营业场所“一日安全工作法”，实现了20zz年上半年安全经营无事故，确保了人身和资金的安全。一是加强夜晚值班人员安全意识教育。值班、守库人员按时到岗，对值班期间需要检查的项目认真检查，及时登记安全保卫登记簿，责任清楚。二是落实安全保卫目标责任制。坚决实行“一把手”负责制，并抓好“联防”工作

五、20zz年 下半年工作计划

1、加强对员工的政治思想素质教育，提高思想觉悟，促进员工队伍职业道德素质的提高。建设信合 文化 ，构建和谐信用社。

2、大力组织存款，调整存款结构，努力增加低成本存款，充分利用我社区域的优势，积极搞好宣传，增加我社的存款规模。大力拓展中间业务，培植新的业务增长点。

3、加大收贷收息力度，努力盘活信贷资产，加大对不良贷款的依法起诉和执行力度，扭转不良贷款的清收活化和货币形式收回薄弱的局面。

4、提高员工业务技能，加强岗位练兵。定期举行业务技能比赛，营造学习、锻炼、提高的氛围。

《老板财税风险管控》课程笔记

大财有道，大富有德

大凡优秀成熟的企业，都有一个非常好的财务支撑体系在高效运转，以保证企业的健康发展，做大做强 。

什么是财税思维？老板应该具体什么样的“财务观”？许多人，一生都在创富、守富、传富中渡过……却没有思考什么是真正的财富？真正的财富是一个人能实现人生的四大自由：身体自由，时间自由，心灵自由，财务自由。

什么是财商？如何提升财商？财商就是快速赚钱的技术 ！是集体创造财富的能力！是用商业的活动增加财富的思维和手段，最终达到身心富裕的境界！

很多老板都认为，财务是财务人员的事情。真正的财务管理，首先是老板的财务思维的管理。老板没有财务思维，企业想构建强大的财务体系，这是不可能的。

什么是财务管理？通俗的话讲，就是“钱流到哪里，我就管到哪里”。凡是需要钱的地方，就是财务需要管的地方。

企业经营到一定阶段时，老板对于企业的管理，一半是财务管理。一个优秀的企业家，一定是半个财务专家。所有的高管，都是为报表打工的。所有的经营行为与结果，都要通过数字方式来表达。报表，就是我们管理者的成绩单。

企业的财务分成两种：第一种叫小财务，第二种是大财务。小财务整天研究三件事：做账报税管钱。大财务的核心工作就是增加利润，降低风险，增加现金流。

老板如果只管一个部门，一定是财务部门。谁管财务，谁才是真正的老板。控制了财务，就控制了企业。控制了钱，就控制了一切。只要涉及经营问题，一定先从财务入手。

战略

企业战略制定，是老板的工作。战略的管理，是财务的工作。财务战略是匹配企业战略的。老板定出什么样的公司战略，财务就要有相应的财务战略进行配合，并且把公司战略，与预算管理结合起来，数字分解。分解到每一种产品，每一个员工，每一个核算单元，最终形成经营企业的全套数据。

企业是做大，还是做强？什么做大？什么做强？经营企业，做大做强，就是做三个角。

第一个角，收入，也叫市场份额，市场占有率。

第二个角，利润，也是盈利性。

第三个角，现金，是流动性。

什么时候，要收入？什么时候，要利润？什么时候，要现金？考核什么，就得到什么，一切，在于我们的设计。

利润，是设计出来的。现金，是设计出来的。财务，是设计出来的。

公司，也是设计出来的。老板就是公司的总设计师。想要什么样的公司，就设计什么样的公司。一切，在于我们的设计。设计什么，都不如设计老板的人生，人的一生都是设计出来的。设计人生，就是设计人生的经历，经历什么，我就是什么。经历越丰富，人生越圆满。

股权

老板经营企业，有两种境界：一种是有我。一种是无我。“有我”，就是我做这个企业的目的，就是为了让我自己、让我的家人过的更好，让我的家族飞黄腾达，为了让我身边的人生活的更好，这叫“有我”。“无我”，就是我做企业的目的就是为了帮助很多的人，帮助更多的员工、客户、供应商、回馈社会、报效国家（交税）等等，在这种帮助别人中，找到做企业的价值，奋斗的意义、人生的快乐。

当“有我”已经达到时，我们开始追求“无我”——开始洗涮以前偷税不合规，留下来的原罪。

仁者以财发身，不仁者以身发财。

一切都是生命的修行 。经营企业，也是在修行。企业就是我们修行的道场。许多老师，都是为了爱而存在，自己早就财务自由了，经营企业是为了身边的员工，为了客户，为了拉升行业的高度，为了人生的使命与社会的担当。

没有一件值得干的事情是可以一个人干成的。如何成就事业就看你能在同一时间同一空间，统一多少人的立场。你能把多少同一立场的人框进你所设计的时间和空间内，你就能成就多大的事业。

君子先慎乎德。有德此有人，有人此有土，有土此有财，有财此有用。

百分之五十一就是老板，百分之四十九就是打工。

一个没有老大的企业，终将烟消云散。牛人太多，股权分散，没有绝对的控制，没有实际控制人，企业也走不了多远。这种企业也没有资本价值，没有人愿意投资。

老板如何既分享利益又能保持控制权，这是需要设计的。控制股权，控制章程，控制董事会，控制业务权的控制，最终都要落脚到对财务的控制。

老板与总裁，就是狼狈为奸。“必须敢于进攻。把握战略方向，有决心，有意志，富于自我牺牲精神。能带领团队，不断地实现新的突破。这就是狼的标准。”

至少要精于管理。大大咧咧的人，不适合做副职。副职一定精细化管理，撕开口子后，要能精耕细作，守的住，具备正确的执行力，来实施组织意图，这就是狈的行为。

核算

网络时代，经济转型，产业升级。野蛮赚钱，粗放经营，已经成为过去。企业进入了精细化管理的时代，开始抠利润、抠成本，靠周转赚钱。

精细化管理的前提是精细化的财务核算。 一个企业连帐和报表的数据都是错的，如何精细化，无数据，不管理；无数据，不会议；无数据，不决策。为什么很多老板，经营企业很多年，却看不懂财务报表？是老板的问题，还是财务的问题？

企业的报表分为两大类：对外报表和对内报表。老板90%以上的精力都是看对内报表，而我们民企财务人员最容易干的事情就是只给老板三张对外报表。报表是用来看的还是用来影显财务人员专业的？

报表是企业的导航图，是管理的驾驶舱，是最大的商业情报。

一个不懂报表的管理者，完全是在凭直觉带兵打仗，这个企业是做不大的。老板面对财务，有四个自问：

一， 年终时，给高管分钱，分利润，用内账报表还是外账报表？外账数据是错的，内账数据无法公开，如何给高管分钱？

二，老板想学稻盛和夫，用阿米巴经营。量化分权、内部定价，责任中心，独立核算，人人都是经营者……但财务数据是混乱的，如何阿米巴？

三，公司做大，引进绩效考核，考核指标数据来自财务部门，财务数据无法支撑，ERP系统断层、业务财务脱节，如何绩效考核？

四，公司想上市，或者被并购，公司走向资本市场的最大障碍是什么？偷税与账务混乱。财务不规范，如何资本化？

税务

国家宏观调控最有效的两大手段，就是利息和税收。人在一起，就是要分名，分利。老板与国家之间，也要分钱、分利。企业至少几个股东，至少有两个股东，一个是国家，一个是咱们老板。你把钱从公司拿走了，考虑了另外一个股东——国家的感受了吗？

《小学生守则》第一句话就是热爱祖国、热爱人民。什么是爱？表达出来的爱才是真正的爱。如何表达我们对祖国的爱？纳税，就是最大的爱国。

许多老板，一边在偷税，一边又在拼命捐钱捐物做慈善。纳税，就是最大的慈善。

经营企业有三种利润：

第一个，经营利润。一个产品8块买过来，10块卖掉，赚2块，这个是产品经营的利润。我们需要做的就是不断的开源节流。

第二个，现金利润。什么是现金利润呢？一个卖生鲜水果的企业，即卖赚产品的钱，还把账上的富余沉淀资金，借给供应商，获得资金利息。为什么敢借，因为供应商有3个月的账期，只要把欠供应商的钱，反过来借给供应商就可以了。

第三个，税务利润。税务利润有三种颜色。黑色，灰色，白色。

黑色税务利润，就是偷税。买卖发票、做两套账、隐藏收入……

灰色，就是避税。打擦边球，钻法律漏洞，本质上不合法，但形式合法。

白色，就是合法节税。改变业务，改变经营方式，改变商业模式，从进达到合法少缴税的境地。

税是如何产生的？交易产生税，而是财务部产生税。交易不同，税不同。交易地点不同，税不同。交易方式不同，税还不同。所以，税收筹划，本质是对交易进行规划。

上有政策，下有对策。下有对策，上面又会出新的政策。谁来帮你们想新的税收对策呢？

税收等划一定要动两个东西，合同与决策。合同已签，决策已定。企业的税收成本就已经基本确定，所以税收筹划就是要 提前做税务规划，提前做叫节税，事后叫偷税。

企业发生重大交易之前，一定要做先税务规划：资本交易、股权转让、土地资产交易、投资融资、并购整合，分立、合并、债务重组、商业模式调整、重大合同……

资金

利润与现金，哪个更重要？现金为王告诉我们什么道理？利润是面包，现金是空气。没有面包还能活很多天，没有空气，分分钟倒闭死亡。

老板应该看的第一张表是现金流量表，我们不能用利润买任何东西，只有现金才能购买东西。有利润，不一定有现金流。没有利润。没有利润不一定有现金。一个企业活得过得好不好就得看现金流量表。

赚钱有三种赚法：多赚，快赚，还要稳赚。

经营企业有三大杠杆：

第一，管理杠杆，就是玩周转，玩财务玩管理。不断的提高周转速度。周转速度，就是企业赚钱的速度。

第二，市场杠杆，就是玩利润，玩产品与市场。不断的开源节流，提升利润率，寻找利润空间。

第三，资本杠杆，就是在玩财务杠杆，玩资金和债务。控制风险，用最少的钱，撬动最大的资金，空手套白狼，借钱赚钱，借鸡生蛋。

总结起来，就是多赚、快赚、稳赚。或者说， 营销赚小钱，财务赚大钱，资本赚黑钱。

什么是公司估值？我们说评估。什么是评？就是用嘴说，什么是估？就是大概。评估，就是用嘴说大概。所以什么人来说，谁来评估，公司的估值有相当大的空间。

市盈率倍数，就是我想把未来多少年的利润，在现在一次性变现。我一年赚1000万，我要把未来20年的利润，现在一 次性给我。我的估值就是2个亿。什么是市值？如何让公司更值钱？风险越小，公司越值钱。利润越高，公司越值钱。所以，我们要不断的降低风险，增加利润，让公司更加值钱。

内控成本预算

什么是成本？成本不是魔鬼，成本是获取利润，所发生的价值牺牲，是资源的耗费。 成本是客户-愿意支付-的部分，客户不愿意支付的是损失、浪费、残次，还有低效 。

控制成本是获得-客户-最有效的方法，损失与浪费是丢失客户的根源。

控制成本有三大法则 ：

一、固定成本变动化；

二、变动成本订单化；

三、三项费用客户化。

控制成本的技术，就是不断的 细化+量化+记录评价考核 。

治理结构，是管总裁以上的事情。内部控制，是管总裁以下的事情。

小企业，建立内控体系，是为了控制成本，减少跑冒滴漏。

中企业，完善内控体系，是为了降低风险，建立企业文化。

大企业，升级内控体系，是为了长治久安，让企业活得更长寿。

财务人员希望财务规范，业务人员希望灵活机动，维持原状，不愿意建立内控，怕影响效率。怎么办？老板支持谁，谁就赢。支持财务，财务就规范。支持业务，财务就混乱。老板的财务水平决定了企业的财务水平。

财务出现问题的三大根源：一，老板不重视财务。二、财务不懂业务。三，业务不懂财务。

当财务与业务脱节，必然导致财务失去对业务的监控。于是成本上升、利润下降，存货增加、欠款变多、风险增大，甚至贪污腐败存在可能，进而影响周转速度，降低投资回报。

怎么办？只有财务业务一体化管控。如何一体化？建立一套完善的财务体系。

系统  

如果一个中小企业进入成长期或者处于激烈的市场竞争中，就必须考虑完善自己的财务支撑体系，否则难以做大、难以做强；

大多数靠机会、产品、市场、业务模式、或者某个资源、甚至关系等发展起来的中小企业，在高速发展过程中完成了原始积累，为后续发展在业务和资金上做好了准备；

而薄弱环节就是在业务发展期没有建立适时的财务管理体系，也就没有形成和积累出一套优秀的大企业才有的高效业务支撑体系，没有完善的财务体系，今后的大仗无法打的。

这在企业发展初期不是问题，但是当企业发展到一定规模还没有开始建立和改造这个财务体系，就很快会面临停滞不前、困难重重、风险加大、短命或夭折的危险；

正所谓，小企业靠创始人精明能干、勤劳付出，机遇厚爱；

大企业靠财务体系，发挥团队力量，避免风险，稳步前行。

企业过了生存，必须完成管理系统升级，企业才能成长，扩张，成熟。

建立管理体系企业要实现五化：

管理目标化替代感情化；

管理流程化替代协调化；

管理数字化替代感觉化；

管理过程化替代结果化

管理信息化替代人工化。

什么是管理？管理=人+系统。 管理要做到100分，要么人80分，系统20分。要么人20分，系统80分。

系统越完善，可以降低企业对人才的依赖。一个伟大的企业，往往是一流的管理系统+三流的人才。把公司建成铁打的营盘，员工变成流水的兵，甚至董事长不在公司，公司都能照常运转……这样的公司，才是一个真正的、健康的、有资本价值的公司。

企业家只有真正做到间接管理企业才能解放自己，间接管理企业的前提是财务系统完善，并能看懂财务报表。

要间接管理企业，员工人数多了，有管理层级了，必然要授权。

只有流程完善的授权，才是真正的授权。只有建立了完善的财务管理体系，才能做到： 利润可保、运营可表、未来可期、风险可控、数据可查、问题可现。

什么是数字化经营？经营制度化，制度流程化，流程数据化，数据IT化，企业的数字运营需要通过IT化，才能实现真正的落地。

唯有将企业的经营管理过程通过IT手段固化在财务体系里，实现及时回馈的经营数据看板和经营分析，才能发挥数据驱动业务增长的最大价值。

经营可量化、可追溯、可控制、可优化。

数字化经营，锁住管理，让经营更智慧。

生财有大道，生之者众，食之者寡，为之者疾，用之者舒，则财恒足矣。

所有经济之间的战争，其本质都是企业之间的战争。所有企业之间的战争，其本质都是老板之间的战争。所有老板之间的战争，其本质都是哲学与财务之间的战争。

财务应该做哪些事——职能规划

小财务是记账，管钱和报税。

大财务包括全面预算，节税避税，财务系统建设，投资分析，风险管控，流程制度升级，并购重组决策分析，股权架构设计，融资上市，内部控制，战略管理等。

做好财务系统的职能规划的6件事情：做好账；交好税，管好钱，做好管控，建好财务战略支撑，打造财务组织。

做好账的标准是什么？对外安全，对内准确。有的人说，我的账是糊涂账，成本算不清楚，我赚了多少钱，每个产品的保本点我都不知道。在这种情况下这个企业的账是准确的吗？大家记住，一个不安全的报表报给税局，等于自己举报自己。

交好税的标准是什么呢？交税少，风险小。

如果你交了税特别少，但是风险特别大，你一出事结果就抓人或者被罚款，那不算。比如，税法的收集和应用，税法不断在更新，你要去及时的收集。纳税的分析和评估，自己先要做的内部评估到底有多大风险。

管好钱的标准是什么呢？资金安全，资金效率。管好钱要做哪些事呢？

做好管控的标准是什么？利润可保，运营可表，未来可期，风险可控，数据可查，问题可现。做好管控要做哪些事呢？

建好财务战略支撑标准战略清、方向明、股权顺、治理严。交好税要做哪些事呢？

打造财务组织的标准是什么？打造一支来之能战、战之能胜的财务军团。

每件事情我们都要标准，也要有具体的工作。具体怎么落地呢？我讲的理论只是一个参照物，财务和老板要坐在一起，把企业的财务的职能给它写出来。您可以按照这六条，每一条写出来你的标准是什么，要做哪些事情把它写出来，然后你就开始清晰了，不仅财务要参与设计，老板也要去参与问题的探讨。如果你参加线下的课程的话，老师会讲的更加详细，我们欢迎你来线下的听我们的进一步的理解。

从小财务到大财务

财务系统分级

第一级，流水型财务：财务存在以应对税务为主，财务报表不用于决策。

第二级，核算型财务：基本会做业务流程的会计，能够准确核算经营成果。

第三级，管理型财务：建立基本的管理会计体系，财务对业务能够提供必要的支持。

第四级，资本型财务：以公司利润最大化为导向的财务管理，建立起全面预算管理和完善的管理会计体系。

第五级，持续优化：在第四级的基础上持续优化。

什么是财务管理？通俗的话讲，就是“钱流到哪里，我就管到哪里”。凡是需要钱的地方，就是我财务需要管的地方。

小财务是替国家收税，解决的是合法的问题。大财务是现在老板的角度，维护老板的利益，增加利润，降低风险，增加现金流（降本增效）。

大学专业:会计学(财务管理) 需要记笔记么? 如何记?

大然需要啊，把老师重点强调的，还有就是你不会的，记下来。建议你要系统全面的记一下，因为会计知识点比较多，也比较零碎，开始的时候认真点，有利于为以后打好基础。希望是你想要的，最后祝你大学愉快!

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《世界500强CFO的财务管理笔记2》（[中] 郑永强）电子书网盘下载免费在线阅读

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书名：世界500强CFO的财务管理笔记2

作者：[中] 郑永强

出版社：中国友谊出版公司

出版年份：2019-7

页数：288

内容简介：

本书将财务报表作为一种工具，从企业管理的角度去研读那些经历潮起潮落后失败或蓬勃发展的企业，表达“懂报表比会营销更重要”。首席财务官郑永强和金融风险管理师张杰在《世界500强CFO的财务管理笔记》的基础上，结合市场上最新的案例，分析出读者最该关注的要点，将常人眼中异常繁复的财务管理工作简化为最重要的五个部分，并对内容进行提炼、升华，揭示出企业财务管理的五大内在逻辑。本书适合刚刚入门财务的读者；也可作为进入财务分析的世界、提升现代商业思维的一把钥匙。

作者简介：

郑永强，世界500强三井住友保险（中国）副总经理兼CFO，国际注册专业会计师协会全球理事会理事，英国皇家特许管理会计师公会全球理事会理事，曾担任中宏保险财务部总监，以及多家知名金融企业的财务经理，拥有丰富的财务管理经验。

张杰，金融风险管理师（FRM），金融学硕士，现任世界500强三井住友保险(中国）投资部总经理。多年的宏观产业研究经历又使其具备独特的财务分析视角，擅长商业模式研究和财务报表数据挖掘。

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