高校财务制度（高校财务制度征求意见稿）

今天给各位分享高校财务制度的知识，其中也会对高校财务制度征求意见稿进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

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本文目录一览：

• 1、浅析如何做好高校财务工作
• 2、大学学校财务工作计划参考五篇
• 3、高校财务内部控制的意义？
• 4、高校财务的工作计划
• 5、高校如何规范预算追、调整？
• 6、高校财务体系是什么

浅析如何做好高校财务工作

(一)建立健全有效的内控制度

根据相关法律法规，建立健全适合高校自身财务管理的内控制度，以预防控制为主、事后控制为辅，完善岗位职责，同时实施动态管理，对财务行为进行约束。如对财务收支制定相应的管理办法，同时根据管理办法制定相关的重大资金项目决策集体审议联签制度、货币资金支付限额制度、公开招投标管理办法等。进一步加强对岗位责权利、现金库存限额、印章保管、银行账号、印章保管、银行支付结算办法等相关的控制力度，对监督、执行、决策的职责权限进一步明确，对薄弱环节进一步加强建设，由此而使一个完整的内控体系得以形成，对于浪费性的支出必须制止，防止发生经济犯罪行为。要在常规窥觊核算基础上加强对各项业务收支活动的日常性和周期性核查。为防止私设小金库、乱收费现象需要建立各级经济责任制。制定任期轮换、会计培训考核等管理制度，对人员调换制度进一步完善，明确财务人员岗位职责。内部审计部门需要对内控制度经常检查评价，由此能够对内控薄弱环节及时发现以及进行改进完善。

(二)健全监督机制

高校财务管理工作中必须对财务监督职能进一步加强，对内部监督机制进一步健全，不仅要对会计原始凭证进行审核把关，同时要对各项专项投资的可行性进行论证，为防止损失浪费的发生要加强跟踪监督施工进程。对宏观调控能力进一步加强，使内部审计监督力度得到进一步强化，对于私设“小金库”、 截留收等违法违纪操作行为及时发现并控制。在进行大额支出项目时采用招投标管理并跟踪审计，对于各项支出有效控制。可通过委派会计事项对如二级学院、直属院系等可控二级单位进行财务管理质量监控目标；若为校办企业、后勤公司等不可控二级核算单位，则需要对会计机构规模及任职资格进行规定，要求其对应财务和年度审计报告必须定期送报，由此使高校财务部门能够对其财务管理、经营、盈利等现状能够详细掌握。同时要加强与审计专门服务机构、财政、税务等部门之间的信息交流，由此形成有效监督合力，从而使学校利益和财产安全得到确保，使财务经济犯罪行为得到防范。

(三)加强预算管理执行与控制力度

高校财务管理中，预算管理是其核心基础，对高校的可持续发展有着直接影响。高校财务管理在对预算管理执行与控制力度进一步加强必须建立在合力编制预算的基础上。首先对预算编制细化。对预算资金合理安排，使现有资源得到充分利用，经费使用得到优化，并要保证重点、注重效益，从而使资金使用效率得到最大限度地提高。其次必须对预算严格执行买对经费支出切实控制。为使预算执行约束力得到进一步强化，无预算和超预算开支经费的情况得到杜绝必须制定相应的预算执行制度；对项目经费使用必须进一步加强管理，严格审批权限，保证专款专用；加强对预算执行考核评价制度的建立，对各部门预算执行效果进行考核，并对预算支出的合理性、合法性、收入完成情况以及资金使用的效益性进行评估预算；财务人员对于预算执行情况必须向各部门负责人及时通报。第三，建立具有很强控制力、执行力的预算监督管理机构，从而使预算监督的力度得到进一步强化。

(四)强化风险意识

成立信贷资金管理小组，控制筹集资金成本在可承受范围内，制定相应的借贷、还贷计划，坚持效益第一，对风险进行分析，在能够为学校带来经济效益的项目中有效使用贷款资金。广开资金筹措渠

大学学校财务工作计划参考五篇

计划通过将组织在一定时期内的活动任务分解给组织的每一个部门、环节和个人，从而不仅为这些部门、环节和个人在该时期的工作提供了具体的依据。而且为解决组织目标的实现提供了保证。下面是我给大家整理的大学学校财务 工作计划 五篇，希望大家能有所收获!

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大学学校财务工作计划1

一、社联财务部管理的指导思想

贯彻国家有关法律法规制度，执行社联有关的财务制度和 财经 纪律，正确处理社联与各社团的关系，为社联和各社团活动提供有力保障。

二、工作宗旨

“服务社团，量入为出，合理使用，廉洁奉公”

三、财务部基本任务

1、做好各项财务收支计划，核算，预支，分析和审核及报账工作，建立基本的 财务管理 会计核算，及时，准确，全面，真实地反映社联内部及属下各社团的财务状况和活动财务状况。

2、合理地使用资金，促进增收节支，监督执行社联章程、财务制度，加强财务管理，促进社联及属下所有社团各项资产的有效利用，努力提高经济效益，对社团经济的合法性，合理性进行监督。

四、财务职责

制定年度财务预决算交主席团审议,负责联合会日常财务的收支，检查社团日常收支状况;筹集、创设、管理社团奖励基金;对外办理社会赞助手续。

五、主要工作内容

招新

(一)招新目的：

为了保证我系社联有新鲜的血液的注入，有足够高素质的后备力量，能更有效地开展学生的各项工作，培养和壮大学生会干部队伍，保证学生会工作的连续性，充分发挥学生的主体作用。同时，也是响应国家提出的素质 教育 ，全面提高大学生的能力。鼓励大学生除了在学校学习必要的科学 文化 知识外，还应多投入学校的各种活动中，积极的锻炼自己，使自己的“德、智、体、美“全面发展，以及培养自己的服务精神，服务学院、服务同学。

(1)招新时间及地点：待定

(2)招新人数：待定

(3)招新对象：10届我系学生

(4)招新要求：

1)承认学生会章程，自觉遵守学生会各项 规章制度 。

2)思想品德好，工作积极主动，耐心细心，责任心强，肯吃苦耐劳。

3)有一定的自我锻炼，自我管理意识，有组织能力，学习绩良好。

4)具有团队合作精神，能够积极主动向组织靠拢。

(二)招新形式：

1)在招新时间内，申请人将个人简历交到指定地点进行报名。首先进行初试，初步筛选之后，表现优良者进入复试。之后合格后经部长批准进入部门工作。

2)协调好各社团财务工作。

3)做好各社团的预支申请，审核，报账等工作。

4)财务审核：对会员投诉较多或有财务不清的社团进行财务抽查，并做登记，情节轻者自行处理,情节重者报主席团和校团委请求处理。

5)定期针对各社团上交的财务报表进行做账。每个学期期末进行财务总清算。

跳蚤市场

(1)承办部门：

财务部

(2)活动时间：

待定

(3)活动地点：

一号及二号教学楼中间

(4)参加对象：

全院学生

(5)活动概要：

“跳蚤市潮活动，主旨联络培养同学们之间的感情，进一步丰富大学生的生活。更主要的是，让大家亲身体验到“跳蚤市潮的热闹氛围，亲自参与，给大家机会展示自己的“宝贝”，彼此之间可以互相交换，也可以廉价出售给其他人;对于大二特别是大三的同学，她们不需要但还有实用价值的物品均可以借此机会在校园内实现资源再利用，例如小柜子、书籍、杯子、饰品等等。对于摊主的所有品，我们鼓励物品多样化，充分展现自己的个性。

大学学校财务工作计划2

一、工作目标

以区有关布局调整精神为指导，依据区物价局、财政局、教育局以及相关主管部门财经规定，严格执行相关的收费规定，严守财务纪律，开源节流，做到财务服务于教学，服务于师生，财务公开化，打足收入，压缩支出，把资金用在刀刃上，为全面提升本校的办学水平和办学层次，打造一流的品牌学校。

二、认真抓好常规工作

(一)财务工作：

1、根据中心校行政办年初财务工作计划要求，准确做好学校年度预算和收支计划，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为学校教育决策提供可靠的数据，确保学校教育教学正常发展。

2、加强过程管理，及时统计教育经费使用情况，做到财务底码清楚，信息准确，每月向校长汇报，为领导合理使用资金提供依据。年底向职工汇报资金使用情况，加强财务监督。

3、支持财会人员的继续培训工作，提高财会人员业务水平，做好财务年审。

4、要求出纳人员严格执行财务制度，遵守 岗位职责 ，按时上报各种资料。

5、认真搞好学校经费收支预算工作，每年12月25日前将全年经费收支情况如实填写上报行政办。

6、加强财产管理，新购物及时上帐，做到帐帐相符，帐实相符，年终认真完成清产核资工作。

(二)确实抓好修缮工作，保证教育教学顺利进行。

每学期初对已损坏的'桌凳进行修复或报损，清查学校的固定财产并且进行统计。

三、抓住重点力求创新

1、抓好队伍建设，提高业务素质，为各项工作的开展提供可靠保障，积极参加保管员的培训。

2、结合新的办学标准，提高学校管理水平。

3、定期主动召开教职工会议，虚心听取建议，提高学校的服务意识和服务质量。

四、财务工作安排

1、严格财务制度，加大经费使用透明度，合理使用经费，1000元以上的开支，须以职代会讨论通过，领导班子研究决定，方可开支，自觉接受教师和职代会的监督。出纳要按月进行帐目公布，建立财务公开制度。

2、帐目要做到日清月结，记帐清楚，帐目相符，严禁挪用学校经费。对确有困难需要借款的教师，只能借用当月的工资，且当月借用，下月归还。

3、配合学校搞好学生的教育工作，完成各项临时性和计划外工作。

五、具体 措施

1、财务工作要做到全心全意为教育教学工作服务，为全体师生服务，做到急教育工作之急，需教育工作之需。在服务中要不断提高服务质量和服务水平，使财务工作真正服务于教育，服务于师生。

2、认真学习并自觉执行地区、县教育收费文件和法规，深入领会中心校行政办的各种财务制度精神实质，努力促进校内财务工作规范化、制度化，做到依法理财。

3、严格落实县物价局、财政局和教育局的要求规范收费，开出统一票据，决不搭车收费、违规收费。

4、有计划性、统筹性地使用资金。严格执行支出预算制度。校内各项必须支出实行先预算、再审批、后办理制度，坚决杜绝资金支出的随意性和盲目性，减少一切不必要的开支。

5、严格实行财务审批一支笔制度。对欲报销的发票必须有经办人、证明人和审核人的签字，然后方可连同预算单一并报销入帐。

6、建立规范的固定资产台帐，加强对校内各种教育教学设施的管理。对校内资产进行逐一清理登记，并建立资产管理明细帐。实行物资使用、保管责任制，谁使用谁负责，无故损坏或遗失者，由责任人承担相应的责任。

7、经常 总结 ，不断提高。自觉主动接受全校职工和学生家长、社会的监督，认真听取他们的宝贵意见，不断改进工作，提升服务质量。

大学学校财务工作计划3

一、加大学校财源建设力度，努力实现学校收入的持续增长

1.抢抓《国家中长期教育改革和发展规划纲要》提出的教育优先发展的历史性机遇，加强与基建、资产、后勤、产业、科研等部门配合，多 渠道 、多途径申请项目、争取资金，努力争取更多国拨专项经费支持。

2.加大学校财源建设力度。积极推进校内收入分配机制改革，充分调动校内各单位及广大教职工依法筹资的积极性，促进学校收入的快速增长;积极推进和大力支持校办产业机制改革、对外办学和校园周边开发，不断提升校办产业的核心竞争力，培育和扶持校办产业新的经济增长点;筹办成立陕西师范大学教育基金会，积极争取社会捐赠和财政配套资金。

3.强化各类收入监管。在全面实行银行代扣收费方式基础上，加强银校的进一步合作，不断创新和完善收费手段，提高收费工作效率;切实加强与院系及相关处室的协作，加大欠费催缴力度，落实“ 毕业 生欠费清理办法”有关规定，有效降低学生欠费率。及时督促二级学院做好收费和收入上交工作，调动二级学院办学积极性，确保应收尽收，努力实现学校收入的稳步增长。

二、优化资金分配结构，促进学校长远持续发展

以学校可持续发展为目标，将学校长远发展规划和近期目标相结合，调整和优化支出结构，严格控制后勤和行政经费，切实压缩车辆运行、会议和公务接待费用，足额保证人员、运行经费和利息支出，重点保障实验室建设、学科建设、队伍建设和新校区建设，实现有限资金的合理配置和有效使用，提高资金使用效益。

三、坚持科学管理，进一步提高财务管理绩效

1.改革预算编制 方法 。建立完善年度预算与中长期财政规划相结合的机制，积极推行维持经费零基预算和项目经费滚动预算管理方式，强化预算项目立项、可行性论证、经费预算和 实施方案 等环节的审核，统筹和优化资源配置，减少重复投资，努力提高预算编制的科学性、准确性和完整性。

2.强化预算执行监督控制。推行收入预算单位目标责任制度，将二级学院、产业单位、科研部门和附属单位的收入预算落实到具体单位，确保收入预算的刚性。加强国库集中支付资金预算的执行和控制，落实预算支出执行责任，定期召开财政专项资金预算执行通报会，从6月份起按月编制和通报国库资金使用情况，督促相关部门加快国库资金预算执行进度，确保国库资金预算执行的均衡性和有效性。

3.积极探索预算绩效管理制度。要改变“重申报，轻执行”的现状，逐步加大对专项资金的统筹力度，逐步建立健全绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果运用有机结合的预算管理机制，实现全过程预算绩效管理。

四、创新财务管理手段，提高会计工作质量和工作效率

1.大力推进财务信息化建设。配合学校“一卡通”系统建设，建立开发全校财务对公结算平台;积极完善网站服务功能，定期公布各类款项到账信息，补充完善报销指南和报销流程，继续推进大额资金报销网上预约制度，对重大工资变更的内容、收费方式及财务活动进行网上公告和报导制度，拓展系统管理和服务功能，推进财务公开，增强财务信息共享程度和工作透明度，提高财务工作质量和效率。

2.进一步深化银校合作。积极开发学生网上交费系统，在基本条件允许的情况下，逐步实现学生网上交费;开发无现金报账系统，引进和安装POS机，实现大额资金收付银行卡结算，逐步过渡到全校报账无现金支付。

3.加快财务管理电算化步伐。引进各类收费票据计算机管理系统，建立从票据购买、领用、回收、核销、结余计算机管理程序，提高票据管理的规范性、科学性和时效性;更新资金结算中心计算机会计核算程序，引进天大天财资金结算系统，进一步规范资金结算中心会计核算及内部相关控制程序，有效防范资金支付风险;继续完善资金结算中心网络查询平台，为所有开户单位开通资金结算查账、对账系统，为校内开户单位提供快捷方便的服务。完善人员工资发放系统升级，扩展工资发放系统功能，建立人员工资系统、学生收费系统和账务核算系统的对接，有效防范暂付款借款风险。

五、进一步加快财务报账软环境建设，全面提高服务质量和服务效率

1.加强财会人员管理和培训。一是大力加强财会专业技能培训，采取专项培训、业务指导和 经验 交流等多种形式，不断拓宽财会人员的工作思路，增强财会人员管财、理财能力，促进财会工作水平的整体提高;二是加强财会人员职业道德教育，增强财会人员的职业道意识和责任意识，树立财会人员 爱岗敬业 、廉洁自律、客观公正、依法办事的职业道德规范。三是继续推行财会人员挂牌上岗和服务质量评价制度，坚持示范带动、行政推动、考核促动、奖惩驱动，有校改善服务态度、提高服务质量和服务效率。

2.简化财务报销程序和财务审批手续。制定《陕西师大研究生答辩费包干办法》，重新修订《本科生教育实习费包干办法》，重新梳理财务报销规定，尽可能简化报账环节和相关审批手续，为师生员工提供高效、快捷的服务。

六、 其它 日常工作

1.做好学校20__年财务预算的编制工作和20__年部门财务决算工作。

2.做好全校资金收支的入账、报销和结算工作，及时清理往来款项和历年形成的呆账、死账，减少资金的流失。

3.做好全校各类人员经费的发放和核算工作，确保各类人员经费及时足额输入个人银行账户。

4.加强二级单位的业务指导，按月汇总二级单位大额资金开支情况，按月审核二级单位银行对账单，按季汇总、分析二级单位财务状况。

大学学校财务工作计划4

一、加强预算管理，建立预算执行全过程动态监控机制。

1.科学编制预算。力争实现2013-2015年三年内，本科教育教学达到2亿元，学科建设与研究生教育达到1亿元，人才工程达到1亿元，科学研究达到1亿元，公服体系及科研平台建设达到1亿元的目标。结合2014年“二上”部门预算和学校年度工作要点，充分沟通，保基本、保运转、保重点，以收定支，科学编制校内预算，并及时下达。同时，做好校内各预算单位做好预算项目的辅导咨询工作，提高预算执行的自觉性和准确性。

2.高质量完成年度财务决算。学习贯彻《部门决算管理制度》(财库209号)精神，提高决算信息质量，发挥决算在财务管理中的作用。

3.提高预算执行进度。坚持国拨专项预算执行提醒制度、检查制度、通报制度;坚持校内专项预算执行“大户管理”制度;完善财务报表制度，加强财务分析，提高预算执行的透明度。

4.加快“科研经费预算管理信息系统”建设。从科研经费管理入手，开发利用天财财务软件系统“预算管理”模块，依托财务管理网络信息平台，加强科研项目预算管理与会计核算的有机结合。

责任人：陈峰、李鹏

责任科室：计划管理科、科研财务科

完成时间：2014年1月14日前召开国拨专项预算执行布置会;1月21日前完成上报2013年部门决算;3—4月完成校内预算;其他事项寒假结束立即实施。

二、多渠道筹措资金，加大厉行节约工作力度。

5.进一步内外筹资空间。协调全校多方力量，积极争取财政补助收入，保存量、求增量。准确把握收费政策，完善收费制度，会同学工部门积极开展国家助学贷款和催缴欠费工作，实现教育事业收入显著增长。会同科研院加强科研项目和科研经费管理，用足政策，实现增收，进一步扩大“蓄水池”。力争年末总收入比上年增加1亿元。

6.规范支出，厉行节约。会同党政办进一步规范“三公”经费和会议费管理，“三公”经费预算下降3%—5%，按照教育部要求，适时实现年度“三公”经费使用公开。实行公务接待清单制度。完善无现金报账制度，逐步推行公务卡强制结算目录制度。

责任人：陈峰、党春霞、李鹏

责任科室：计划管理科、资金管理科、科研财务科、会计核算科

完成时间：贯穿全年。

三、完善内控制度体系，规范财务管理。

7.做好新制度的落实。认真落实《教育部关于做好〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉实施工作的通知》精神，结合学校实际，出台并实施《西电财务管理办法》、《西电财务报销的有关规定》、《西电差旅费报销补充规定》、《西电科研经费管理办法》，以及与执行新的《高等学校会计制度》性对应的制度规范。切实做好制度、办法执行中的宣传工作和相关人员的培训工作。组织编写《西电财务管理制度汇编(四)》，面向全校的培训活动每季度安排1次。

8.规章制度查漏补缺。计财处牵头，会同有关部门继续梳理各类经济活动业务流程，对预算、收支、政府采购、资产、建设项目、会同等各项业务管理制度，缺什么，补什么。同时，努力提高内控的信息化水平，实现预算管理、资产管理、财务管理等整合集成在统一的平台，减少或消除人为因素，确保财务信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。力争形成《西电内部控制规范手册》。

9.调整“校内各部门收益分配奖励办法”。

责任人：陈峰、党春霞、李鹏

主要责任科室：会计核算科、科研财务科

完成时间：上半年完成校内各部门收益分配奖励办法调整和制度汇编。内部控制规范下半年推进。

四、继续开展财政检查与经济责任审计问题整改。

10.全面反映预决算主体。实行后勤集团、产业集团(资产经营公司)、基础教育集团定期上报财务报表制度，包括月报表和年终报表。

11.加强与财务紧密相关的一系列工作。会同有关部门，规范国有资产出租出借、对外投资、流动资产、无形资产使用和处置程序，妥善处理尚未整改到位的一系列遗留问题。

会同有关部门，组织开展资产清查，固定资产盘库，实现学校财务资产、固定资产、对外投资账账相符，账实相符。

学习借鉴兄弟高校先进经验，采用财务和资产两部门信息系统直接对接的方式解决我校的固定资产核对出错的问题。

会同有关部门，全面摸清包括后勤集团和资产经营公司以及附中附小等部门的固定资产管理的基础情况，根据盘库结果进行财务账务处理。

责任人：李鹏、党春霞

主要责任科室：计划管理科、会计核算科

完成时间：2014年上半年完成。

五、加强财会队伍建设，提高服务质量和工作效率。

12.完善财务管理机构，充实财务管理队伍。结合我校财务环境不断变化出现的新情况、新问题，积极构建计财处人员机构改革建设方案。争取年内能够增设新的科室，补充一定数量的高素质会计人才;落实基础教育集团委派会计人员;进一步明确和规范全处各岗位人员的工作职责，确保各项财务内控及管理要求落到实处。

13.加强业务培训指导。坚持每周五下午学习日制度，继续着力打造学习型团队，努力提高财务人员的思想素质和业务能力。重点做好新的高校财务制度与会计制度的培训工作，实现新老制度无缝衔接、平稳过渡。全面理顺并规范各项工作流程，既保证堵塞管理漏洞、化解财务风险，又保证快捷高效、方便师生。

14.试行网上预约报账。以科研项目的报销作为试点引进网上预约报账，在无现金报账的基础上进一步为广大科研人员提供便利，提高服务水平。

大学学校财务工作计划5

一、进一步巩固会计核算改革工作

搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固会计核算改革的基础上,进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。

二、完善财务制度建设

我们将在20__年制度建设的基础上，进一步制定和完善一些校内财务规章制度，诸如：《__大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《__大学二级核算单位会计工作制度》等，使会计工作有一个更加完善的制度环境。

三、进一步加强财务系统信息化建设

我们将进一步开发财务专网在财务管理和会计核算中的作用;进一步加强财务处网页建设，做好财务信息的日常发布工作，方便教师查询，提高办公效率;完善内部报表制度，开发财务分析系统，为决策提供科学依据。

四、配合后勤部门做好社会化改革工作

从财务角度认真总结20__年后勤改革的经验，修订和完善后勤单位的经济管理办法，使其在自我发展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况，帮助主管校长进行后勤理财;扩大后勤改革的范围，制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法，配合后勤部门把后勤改革推向深入。

五、加强会计人员的业务培训,提高会计人员的整体核算水平

20__年将定期对会计核算和使用天财财务软件过程出现的问题对会计人员进行业务培训。结合20__年的决算和总复核中发现的问题，有针对地对一些重点科目进行讲解。

六、拓宽、完善天财软件在管理上的应用

20__年将重点开发为各系财务负责人和系会计人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。

七、管好、用好各种专项经费

做好211工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握985经费的使用计划(规划),加强平日管理、检查、分析和控制工作。

八、清理会计档案库,开发票据管理软件

对所有的会计档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。

九、完成助学金一级核算工作

在工资实现一级核算之后，完成助学金一级核算的动员、说服、组织、协调以及数据的采集、核算、岗位责任方面的工作,实现助学金的银行代发,从而提高助学金管理的运行效率。

十、加强平安互助基金、住房公积金的管理及核算工作

进一步加强平安互助基金的管理,落实财务处、校医院和工会三方面的责任,建立科学、现代化的平安互助基金管理体系。

十一、拓宽结算中心业务,实现金融创新

恢复结算中心对公(主要指后勤资金)部分核算业务;配合校园卡工程,研究落实校园卡小钱包结算功能方案;研究资金增值方案及方式;参与全国结算中心工作的研究;在总结20__年学生学费收取工作的基础上,进一步做好20__年的收费工作。

十二、进一步做好部门预算工作,探索基层单位预算管理规律

按照教育部、财政部的要求，总结大口径预算工作的规律，提高预算工作的预见性、民主性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。在试点的基础上，探索院系等基层单位预算管理的规律，促进资源配置优化和基层管理水平的提高。

十三、加强财务管理体制和会计委派制的研究、落实工作

鉴于天财财务软件适于规模化、分工流水作业的特点,20__年将着力研究办公地点比较近的院一级财务的实质性合并工作,合理调配校内资源,实现资源共享,为进一步实现财务分区办公服务和会计人员委派制打好基础。

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高校财务内部控制的意义？

1.为企业完善内部控制体系提供依据。企业中财务部门自身是双重属性的，兼具服务与管理两种特性。财务部门于企业自身来说起到的作用是加强财经法纪、维护财务制度的严肃性、控制和防范财务风险，减少浪费损失现象，不断提高经济效益。企业中内部控制的责任主体是领导者，而内部控制的具体实施者就是财务部门，能够实现企业制度、员工职责与工作目标等等。所以，领导者需要赋予财务部门一定的职权，明确财务部门在企业内部职能机构的地位，为财务部门配备专业素质相对较高的工作人员。企业在运行过程中会遭遇内部环境与外部环境的双重变化，这就需要财务部门能够根据市场的总体变化趋势，为企业制定符合自身特点的管理模式，要符合“统一经营、统一管理、统一核算”的“三统一”管理要求，确保企业的收支科学合理，使企业人、财、物等资源得到有效管理，充分发挥资源的使用效益，从而提高企业的生产经营效率。

2.防止不良资产的产生。企业在资金利用和管理中或多或少都会存在一些问题，主要表现为：企业内部整体资源周转呈现缓慢趋势，甚至逐渐出现资金短缺现象，这会严重制约企业的持续运行和健康发展。三角债是目前我国大多数企业都面临的难题，已有很多企业深深陷入这种危机当中，严重影响了企业的资金周转，有的已经影响了企业的正常运行。针对这些现象，企业应该从市场需求、资金管理、合理安排以及避免三角债等角度采取相应措施，基本思路应该是开源与节流并重、增收和节支并举，不断完善内部控制制度，强化内部控制力度，使企业产业化结构得到优化与调整，从而有效降低生产成本，提高经营效率，获得价格竞争优势，在激烈的市场竞争中立于不败之地。拓展企业融资渠道，筹措单位运营所需的资金，并不断提高企业资金周转速度，提高资金使用效益，防范、降低市场经营风险。财务部门要跟踪、监督企业资金的流向，使资金使用情况在每一个环节都公开透明，强化投资的前期考察和可行性分析，避免资金盲目投入，有效防止不良资产的衍生。

3.控制财务风险，促进内部控制。 对于企业领导者来说，企业财务部门定期提供的财务状况综合评价报告是掌握企业经营管理情况、进行生产经营决策的重要依据。现代企业管理中财务部门所发挥的作用决定着企业的经营效益与发展方向。完善企业内部控制机制的有效方法就是有机结合财务分析和管理工作，切实发挥财务部门参与管理和决策的职能，确保各项制度的有效执行，有效防范和控制单位所面临的各种财务风险，使企业得到安全、稳健的管理。企业管理中遇到问题，可先由财务部门来提出解决方案，领导者综合考虑后决定如何应对，这样有利于发挥财务部门的参谋作用，有利于对企业经营管理方式进行完善，有效强化企业内部控制执行力。

二、发挥财务部门内部控制作用的有效策略

基于财务部门在企业经营管理过程中所处的重要地位，要想充分发挥财务部门在集团企业内控中的作用，笔者认为可从如下几个方面着手：

1.加强以内部控制为主要内容的财务管理

（1）企业管理层想要实现自身持续性发展，就要更新经营理念，与时俱进，勇于创新，不断加强内部控制机制建设，强化以财务部门为核心内控管理的模式，结合企业自身的经营特点和实际情况，制定出健全的财务管理体系，确保企业能够实现整体战略目标。要重视人力资源的合理配置，实行人性化的财务管理，为企业财务部门培养特殊人才。通过开展各种形式的培训活动和鼓励自学，不断提高财务人员的财务专业知识与技能，熟练掌握财务管理业务流程，规范自身岗位职责，严格落实岗位人力资源配置，针对重要岗位配备专业财务人员进行核算和报表提供。

（2）企业财务管理模式需要符合自身的经营与发展特征，有条件的可以采用先进ERP软件进行管理，由于软件ERP软件功能强大，运转迅速，覆盖面广，可以使企业内部控制更加完善，实施效果更加明显。

2.建立和完善企业全面预算管理制度

企业需要制定明确的经营管理方案，完善企业全面预算管理制度。企业内部管理的重点应是全面预算管理，预算制度的有效建立和不断完善也有利于实现企业资金运转、成本费用的控制。实现全方位、全过程的监督与控制，使企业各项经营管理活动在事前、事中、事后得到全方位监督，对企业的人力、物力、资金和时间的利用成效，更好地提升企业经营管理水平，为实现发展战略奠定基础。

3.贯彻以财务管理为核心的内部控制制度

企业经营管理活动千变万化，归结所有经济业务的管理过程与结果，都可以视为企业资金运作的结果。财务部门在企业日常经营管理过程中，大多数业务能够根据预测、决策、控制和分析评价等指标，在各项财务指标中加以体现。在提供决策层评估风险、做出决策环节充分发挥领导好帮手、企业好管家的作用。

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高校财务的工作计划

时间过得真快，总在不经意间流逝，我们的工作又进入新的阶段，为了在工作中有更好的成长，来为以后的工作做一份计划吧。但是工作计划要写什么内容才是正确的呢？以下是我整理的高校财务的工作计划范文，欢迎大家分享。

高校财务的工作计划1

新的学期开始了，我们财务部在新学期制定了新的工作计划，主要从以下几个方面着手：

1、奖/助学金发放工作

1.1、xx月初分类整理好各班的奖助学金获奖助学金的具体情况，包括班长、生活委员的联系方式，班级账号。

1.2、表格统计完后，等校内邮件正式通知发放奖学金，弄清奖学金发放的金额和月数后，就立即着手进行。本学期奖学金初步按照五个月统计，大概分两次发放，若有改动，会尽快处理。

2、团委学生会财务管理

2.1、××老师在××银行开了账户后，由部长申请网上银行业务，做好上一届与新一届财务工作的移交，与前任部长进行经验交流。

2.2、更新学生会报账管理系统，协助主席指导各新部长熟悉学生会的财务工作及原则和报账等步骤。

2.3、对团委学生会财务情况做到时刻心中有数，保证团委学生会的财务工作准确、到位，为其他各部门开展工作做好后勤准备。

2.4、做好与学院老师的沟通工作，及时向老师汇报账目情况，针对老师的意见认真改进工作中的问题和不足。

2.5、接受老师，主席团和其他各部门的监督，每月在学院主页及各主要QQ群公布一次，尽量做到财务的公开化。

3、干事培训

3.1、招新完成之后，召开一次部门的会议，向干事们介绍部门的性质和主要的各方面的工作。同时只告诉他们，学生的最重要的任务仍然是学习，要协调好学习与工作。

3.2、对干事们进行工作的培训，部门的工作会明确的分工，各司其职，使每个人都有事情可做，防止个别干事不做事的坏现象。同时由于新干事对财务部的工作可能还不熟悉，所以对干事以"教"、"帮"为主，使他们在平时的工作中对财务部的工作能够进一步的熟悉。同时部门成员之间会相互协作，在工作完成之后复查，防止错误的出现。

3.3、团委学生会是一个大团体，部门工作的开展要以这个整体的利益为目的。所以部门会让干事多点参加团委学生会举办的各种活动，如干事培训活动，排练节目等。同时也鼓励他们参加别的部门举办的一些活动，多点和别的部门沟通，为以后工作的更好的开展打下基础。

总之，本部门尽力提高干事们的个人素质，加强全体干事的思想政治、业务理论学习。利用课余时间，集中学习财务管理知识，努力提高财务人员的政治素质和业务水平，以适应部门工作的需要。在团委学生会以后的工作中，财务部会尽到它的作用，做好团委学生会的后勤工作。

4、在新建的网站做好财务公开工作

4.1、在xx开个关于公开财务工作和部门感想的博客。

4.2、每月定期更新网站博客，每个月都会通知班长让他们向学生公开我们的财务工作，做到让他们切实了解我们院的钱是用在学生们身上的，让他们更加相信和支持我们学生会的工作。

5、部门分工

5.1、报账

每次分配一人专门与开销部门相互联系，并且督促该部门开销工作，另外一人负责上报学院和到计财处进行报账。

5.2、分发奖学金

每次分配一人负责做报表，另一人负责联系各班班长，而部长负责与老师联系并且负责转账到各个班班长。

5.3、协助其他部门进行后勤工作。

高校财务的工作计划2

20xx年是我校后勤社会化改革的第五年度，在学校财务处、审计处、后勤公司及有关部门的指导和支持下，后勤财务部基本上形成了一个较为规范的后勤服务格局，树立起了后勤财务管理服务的良好形象。回顾这些年来的发展历程，随着公司业务量的增大，后勤公司财务部全体员工付出了艰辛的劳动，有成绩也存在着不足，20xx年财务部全体工作人员将紧紧围绕公司及部门全年各项工作目标，按照公司年初工作会议的要求，全面履行职责，努力从以下四方面来完成20xx年各项工作任务。

1、加强制度建设，提高管理水平。

由于学校在发展，公司的事业也在不断地发展，很多制度可能随着时间的变化不符合形势发展的要求，需要适时修改，这就要求我们充分的调研论证，适时修改不适时的规章制度，不断完善制度，处理好制度制定、修订和执行之间的关系。

2、强化规范服务，提高服务质量，建立部门考核办法.

后勤公司财务管理人员承担了两方面的责任，一方面的责任是为学校的发展，为公司的发展提供优质的服务。另一个方面的责任就是管理功能。20xx年我们会努力处理好管理与服务之间的关系。财务部人员必须树立提供高效服务的思想，努力提高业务素质，提供高质量的会计信息。推行首问接待服务、现时办结服务、微笑规范服务，同时要求会计人员严格自律，坚持原则，促进后勤公司工作顺利开展。表彰先进个人，树立典型的模范带头作用。

3、不断提高财务队伍的素质，加强队伍建设

制度建设是提高财务管理水平的一个方面，财务队伍素质的提高也是很重要的。队伍素质的提高最根本还是个人素质的提高，包括个人的业务素质及思想素质。

（1）加强业务培训和学习。坚持参加每年的业务培训，学习是提高队伍素质的好方式。

（2）加强交流。提高素质除了学习及培训外，还有一个很好的途径就是交流。充分运用江苏省高校后勤财务专业委员会网上交流平台进行相互间的'学习，我们可以从别人获得成功的经验以及失败的教训中得到启发，有所收获。

（3）不断学习新的技术手段。20xx年我们计划要进行有针对性的技术培训，要认真研究财务电算化如何跟上新技术手段的发展，通过新技术手段来提高财务管理的效率和效益。

（4）随着公司业务不断扩大，对会计人员要求越来越高。目前后勤总公司财务部，共有财务人员5名，中级职称1名，技师1名，高级工1名，2名大学毕业生，会计人员的分布、层次、结构还需进一步向合理方向努力，20xx年将继续鼓励会计人员进修学习，争取个人职称、业务能力和公司发展共同进步。

4、日常工作

（1）及时完成20xx年会计报表的汇总和上报工作。配合学校审计部门对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照事业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。

（2）年初完成20xx年的收支预算。配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作。

（3）配合20xx年后勤深化改革研讨会的召开，提供相应的财务数据。

（4）20xx年财务账面应收款较往年有所增加，20xx年要开动脑筋配合中心想办法如何及时加强应收款的回收。

（5）加强采购管理的监督，配合新成立的采供部的工作，使每项采购工作都有章可循。

（6）继续每月提供水电的财务报表，配合水电管理部门加强水电的管理，为水电管理部门制定新的水电管理办法提供财务数据参考。

（7）做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送相关部门；及时装订会计凭证；及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务；及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结；严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。配合各中心了解资金的回收情况，从多方面保证公司资金运营的流畅。

（8）加强基础防范、做好安全工作。保证货币资金及票证的安全，定期检查，确保不漏不遗不缺。负责防火、防盗安全，定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。

（9）完成领导交办的其他任务。完成学校水电费收支代管核算；完成全校医药费的审核、报销核算；完成出租门面房房租代收及税金代缴；完成医院处置、挂号费收入、分配、支出核算等等。

高校财务的工作计划3

一、加强预算管理，建立预算执行全过程动态监控机制。

1.科学编制预算。力争实现20xx-20xx年三年内，本科教育教学达到2亿元，学科建设与研究生教育达到1亿元，人才工程达到1亿元，科学研究达到1亿元，公服体系及科研平台建设达到1亿元的目标。结合20xx年“二上”部门预算和学校年度工作要点，充分沟通，保基本、保运转、保重点，以收定支，科学编制校内预算，并及时下达。同时，做好校内各预算单位做好预算项目的辅导咨询工作，提高预算执行的自觉性和准确性。

2.高质量完成年度财务决算。学习贯彻《部门决算管理制度》(财库209号)精神，提高决算信息质量，发挥决算在财务管理中的作用。

3.提高预算执行进度。坚持国拨专项预算执行提醒制度、检查制度、通报制度;坚持校内专项预算执行“大户管理”制度;完善财务报表制度，加强财务分析，提高预算执行的透明度。

4.加快“科研经费预算管理信息系统”建设。从科研经费管理入手，开发利用天财财务软件系统“预算管理”模块，依托财务管理网络信息平台，加强科研项目预算管理与会计核算的有机结合。

责任人：陈峰、李鹏

责任科室：计划管理科、科研财务科

完成时间：20xx年1月14日前召开国拨专项预算执行布置会;1月21日前完成上报20xx年部门决算;3—4月完成校内预算;其他事项寒假结束立即实施。

二、多渠道筹措资金，加大厉行节约工作力度。

1.进一步内外筹资空间。协调全校多方力量，积极争取财政补助收入，保存量、求增量。准确把握收费政策，完善收费制度，会同学工部门积极开展国家助学贷款和催缴欠费工作，实现教育事业收入显著增长。会同科研院加强科研项目和科研经费管理，用足政策，实现增收，进一步扩大“蓄水池”。力争年末总收入比上年增加1亿元。

2.规范支出，厉行节约。会同党政办进一步规范“三公”经费和会议费管理，“三公”经费预算下降3%—5%，按照教育部要求，适时实现年度“三公”经费使用公开。实行公务接待清单制度。完善无现金报账制度，逐步推行公务卡强制结算目录制度。

责任人：陈峰、党春霞、李鹏

责任科室：计划管理科、资金管理科、科研财务科、会计核算科

完成时间：贯穿全年。

三、完善内控制度体系，规范财务管理。

1.做好新制度的落实。认真落实《教育部关于做好〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉实施工作的通知》精神，结合学校实际，出台并实施《西电财务管理办法》、《西电财务报销的有关规定》、《西电差旅费报销补充规定》、《西电科研经费管理办法》，以及与执行新的《高等学校会计制度》性对应的制度规范。切实做好制度、办法执行中的宣传工作和相关人员的培训工作。组织编写《西电财务管理制度汇编(四)》，面向全校的培训活动每季度安排1次。

2.规章制度查漏补缺。计财处牵头，会同有关部门继续梳理各类经济活动业务流程，对预算、收支、政府采购、资产、建设项目、会同等各项业务管理制度，缺什么，补什么。同时，努力提高内控的信息化水平，实现预算管理、资产管理、财务管理等整合集成在统一的平台，减少或消除人为因素，确保财务信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。力争形成《西电内部控制规范手册》。

3.调整“校内各部门收益分配奖励办法”。

责任人：陈峰、党春霞、李鹏

主要责任科室：会计核算科、科研财务科

完成时间：上半年完成校内各部门收益分配奖励办法调整和制度汇编。内部控制规范下半年推进。

四、继续开展财政检查与经济责任审计问题整改。

1.全面反映预决算主体。实行后勤集团、产业集团(资产经营公司)、基础教育集团定期上报财务报表制度，包括月报表和年终报表。

2.加强与财务紧密相关的一系列工作。会同有关部门，规范国有资产出租出借、对外投资、流动资产、无形资产使用和处置程序，妥善处理尚未整改到位的一系列遗留问题。

会同有关部门，组织开展资产清查，固定资产盘库，实现学校财务资产、固定资产、对外投资账账相符，账实相符。

学习借鉴兄弟高校先进经验，采用财务和资产两部门信息系统直接对接的方式解决我校的固定资产核对出错的问题。

会同有关部门，全面摸清包括后勤集团和资产经营公司以及附中附小等部门的固定资产管理的基础情况，根据盘库结果进行财务账务处理。

责任人：李鹏、党春霞

主要责任科室：计划管理科、会计核算科

完成时间：20xx年上半年完成。

五、加强财会队伍建设，提高服务质量和工作效率。

1.完善财务管理机构，充实财务管理队伍。结合我校财务环境不断变化出现的新情况、新问题，积极构建计财处人员机构改革建设方案。争取年内能够增设新的科室，补充一定数量的高素质会计人才;落实基础教育集团委派会计人员;进一步明确和规范全处各岗位人员的工作职责，确保各项财务内控及管理要求落到实处。

2.加强业务培训指导。坚持每周五下午学习日制度，继续着力打造学习型团队，努力提高财务人员的思想素质和业务能力。重点做好新的高校财务制度与会计制度的培训工作，实现新老制度无缝衔接、平稳过渡。全面理顺并规范各项工作流程，既保证堵塞管理漏洞、化解财务风险，又保证快捷高效、方便师生。

3.试行网上预约报账。以科研项目的报销作为试点引进网上预约报账，在无现金报账的基础上进一步为广大科研人员提供便利，提高服务水平。

高校如何规范预算追、调整？

一、新形势对高校预算管理的影响

1.财务制度更新对高校预算管理的影响

高校的会计核算模式也转变为以收付实现制和权责发生制为基础的核算模式，这有利于高校对预算实施更加科学有效的管理。另外，新形势也为高校预算管理带来了一定挑战，新财务制度进一步规范了高校会计科目和报表，高校需要根据新财务制度的要求进行相应调整，这无疑增加了预算管理工作的工作量。与此同时，新财务制度落实过程中难免会出现一些不利因素，阻碍预算管理工作的顺利推进。

2.教育改革的快速发展对高校预算管理的影响

教育投入是高校预算收入的重要来源，对于财经类高校来说，如何将预算收入科学合理地应用到双一流建设是重中之重，这是教育改革背景下财经类高校不得不优先考虑的问题。与此同时，随着教育改革的推进，财经类高校也将更加注重财务预算规划、落实等具体步骤，从而不断提升预算管理水平。财经类高校也将借助教育改革的契机，识别自身预算管理中存在的问题及风险，才能够从实际出发制定相应的解决措施。

二、新形势下高校预算管理存在的问题

1.预算管理责任意识不强

一是缺乏长远性。高校预算一般都是每年编制，所以计划财务部门一般都是以年为单位考虑学校的整体预算需求及执行情况，很少进行中长期规划。在此情况下，高校的预算成本可能会增加，相应的资源投入也会缺乏合理性。二是缺乏科学性。一些高校虽然设定了财务目标，并编制了全校财务预算，但是由于自身财务基础比较差，所以预算管理过程中不能进行有效控制，导致预算目标偏离。三是缺乏连续性。按年编制预算的方式使得高校一般仅考虑一年以内的财务支出，年与年之间的衔接性、连续性一般考虑得不够周全，这也是高校预算管理水平提升难的重要原因。

2.预算申报有效机制缺少

这里的预算申报主要指财经类高校内部相关部门的预算申报，包含各个业务处室、二级学院等主体。财经类高校如何平衡文科与理科学科建设的支出是一项重要议题，相应的预算支出也需要进行调整。目前来看，预算申报问题主要是沟通机制不畅。高校财务部门对于预算申报的指导不到位，导致二级学院等主体只是机械地申报材料、复制相关模板，或者不知从何入手进行申报，降低了预算申报的科学性。

另外，二级学院等主体在预算申报过程中未与财务部门及时沟通，仅从资源分配的角度思考问题，未能从自身实际需求出发，导致后续预算调整频繁，也增加了管理成本。由此可见，财经类高校相应的预算申报主体应加强联系与沟通，才能发挥预算机制的有效性。

新形势下加强高校预算管理的措施

1.增强预算管理意识，强化责任体系

一是高校预算管理人员应不断增强意识，从长远角度看待预算管理工作。虽然高校预算编制是按年进行，但预算管理人员也应注重连续性和长远性，在预算编制和执行过程中都应当立足长远，提高资源的利用效率，从而进一步提升预算管理效能。

二是强化责任体系，提升预算管理的科学性。高校应当不断强化自身财务基础，为预算管理工作提供便利。同时，对预算管理工作的相关责任进行清晰划分，将具体责任落实到人，以保证预算管理的科学性与有效性。

2.完善预算申报机制，加强沟通交流

高校内部预算申报是制定预算规划的基础，也是满足现实预算需求的必要步骤。

一是高校财务部门应当加强预算申报指导。在高校各个业务处室、二级学院等主体进行预算申报之前，应当通过相关文件下发申报指导，或者通过集中培训的方式予以指导，提高预算申报效率，也让相关主体在预算申报时更具方向性。

二是高校内部预算申报主体应增强主动意识，积极沟通，科学申报。高校内部相关主体不能仅从自身利益出发考虑问题，应当提高站位结合自身实际需求进行科学预算申报，避免随意性。同时，也应当满足预算申报的标准和要求，如表格及相关附件的填制等。

3.信息化建设的不断推进

对高校预算管理的影响随着当前高等教育信息化建设的不断推进，高校的预算管理工作也随之调整。信息化技术对于各个行业来说在一定程度上提升了工作效率，高校预算管理工作亦是如此。通过信息化平台建设、财务软件的应用等方式，高校预算管理工作更加规范化、科学化。值得注意的是，随着信息化建设的推进，对相关财务人员也提出更高要求，不仅要求相关财务人员从思想层面进行转变，以适应实际工作需求，而且要求相关人员技能层面的提升，熟练操作信息化系统才能真正实现工作效率的提升。信息化建设只有建立在高校预算管理的实际需求基础上，才能开发出更加科学合理的功能与模块，否则将事倍功半。

高校财务体系是什么

应市场经济的高校内部财务监管体系的构建

结合我国高等院校财务治理结构的现状,在教职工代表大会、校务会、校财经领导小组各委托代理链条上分别设置审计委员会、内部审计机构和总会计师,从而建立起强有力的学校内部财务监管体系。

1.建立社会化、专业化的审计委员会,强化其监督职能。高校财务治理结构的关键是教职工代表大会与校务会这个纽带,它处于学校委托代理链条的中心地位。教职工代表大会是学校的最高权力机构,而校务会则是代表广大教职工利益的最高决策机构。在这个委托代理链上设立社会化、专业化的审计委员会,强化其监督职能,以确保校务会的决策能够真正代表广大教职工的根本利益。审计委员会的社会化是指独立于学校的外部具有独立的财产、人格、业务、利益和独立运作的专家、学者的介入。审计委员会的专业化是指其组成人员一定是具有学校管理经营专业知识的。我国高校在进行财务报告审计时一般是由学校聘请会计师事务所进行审计,发表意见。但目前我国注册会计师整体执业水平不高、职业道德相对较差、缺乏公信力。在这种情况下,设立审计委员会负责聘请会计师事务所对学校进行审计,就可以在学校与外部独立审计之间形成一种有效的监督力量,增强外部审计的客观公允性。可见,审计委员会除了代表广大教职工的利益对学校的管理者进行监管外,更为重要的是要确保其所聘请的会计师事务所客观公允地发表审计意见,保证学校的健康发展。

2.设立隶属校务会的内部审计机构,加强对下属各学院、各部门的监管。内部审计作为高校自我约束和监督机制的重要组成部分,是其规范办学行为、保证学校健康发展的重要手段,是学校实现可持续发展、维护广大教职工合法权益的内在需要。内部审计部门处于校务会与校财经领导小组的代理链条上,是财务监管体系中的最底层,它主要对学校下属各学院、各部门的财务活动进行监督,能够使决策者对管理、控制的薄弱环节有全面深刻的了解,以规避风险。内部审计机构的地位应高于其他各职能部门,其在业务上接受审计委员会的指导并对其负责报告审计结果,在行政上向校务会负责并报告工作。目前,我国高校的内部审计人员大多将主要精力用于财务数据的真实性、合法性的审查和监督上。内部审计的主要职责还是传统的审查会计报表、账簿、凭证及相关资料,“查错防弊”。但实践中,学校发生或产生的错误与舞弊等问题大多存在于发展管理过程之中。因此,内部审计的工作重点必须从传统的“查错防弊”的事后审计转向事前、事中审计、对内部控制系统有效性、适用性和完善性的审计,发挥其监督、评价与服务职能,为学校内部的管理、决策服务。

3.设置总会计师一职,统管各学院、各部门的财务管理工作。总会计师代表着广大教职工的利益对学校内部的财务活动进行监督。总会计师作为校长的助手和参谋,通过一定程序由校长委派、任命。由于总会计师由学校内部产生,其优势在于他对学校的经济业务、财务活动十分熟悉,与各职能部门易于协调沟通、便于管理、易于操作。总会计师在业务上接受内部审计部门的指导并对其负责报告财务运行结果,在行政上向校财经领导小组负责并报告工作。总会计师财务监督的内容是学校发展管理过程中的资金运动。他要通过对资金运动进行连续、系统、全面的反映和监督,以保证为学校高层决策者决策所提供的会计信息资料的真实性和客观性。其会计监督行为是伴随会计核算同时进行,会计监督的主要内容是会计信息资料的真实性,各项业务的合法性,学校财产的完整性。

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------（一）积极推进校务公开，加强财务公开和民主监督。

增加财务公开的透明度和公开程度。建立高校数字财务管理系统，发布财务信息和有关政策，教职工可以利用财务信息平台查询项目经费、借款、报销、薪金等，增加信息透明度。财务公开内容除全院的财务收支情况外，还应列明各系、部、处室总支出数，对于一些师生关心的费用开支应专门公开，如业务招待费、实习经费、招生费等，可按项目公开、按部门公开甚至按领导公开。

充分发挥教代会的监督作用。建立校务管理监督机制，进一步完善教代会制度，加强资金管理委员会的职能。每年教代会上主管财务的校领导要汇报学校每年的财务收支情况、财务状况及经费使用效益，接受群众监督。

（二）强化领导财务意识，建立各级领导责任制。

《会计法》规定，“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”。校长是高校的法定负责人，应充分认识自己在财务管理中所承担的“第一责任人”的法律责任，要从部分涉及高校资金安全的案件中吸取教训，增强责任意识、法治意识与风险意识，树立财务管理意识；建立财务管理经济责任制，实行领导签字制，谁签字谁负责；坚持民主决策、科学决策、慎重决策，全方位加强管理，确保学校资金安全。

（三）加强高校预算管理，提高预算管理水平。

强化预算管理，推行校内部门预算，细化预算编制单位，要求学校所属各部门编制预算，编制方法要试行和推广“零基预算”法，克服学校预算内容不实、预算约束不强和预算执行不了的情况；实行预算经费定员、定额管理，无论是人员经费还是一般公用经费均按定员、定额来测算，对专项经费实行滚动预算，建立预算项目库；建立预算的跟踪、分析和评价制度，完善预算控制制度，优化资金的支出结构和确保资金正确使用，提高资金的使用效益，使预算更趋公平、合理、透明。

（四）建立和完善资产管理机制。建立和完善资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、实物管理与价值管理相结合的资产管理机制。规范采购活动，严格执行招投标管理制度，使招投标管理工作逐步走向法制化、制度化、规范化，以减低成本，保证质量，提高投资效益；在资产管理上，实行专人负责，建立岗位责任制，规定严格的资产购置、使用、保管、转让、报废审批程序；积极促使学校把闲置资产、不需用资产或无形资产向经营性资产转化，并加强监督管理，以发挥其经济效益。

（五）建立财务管理体系，提高财务管理的能力。

确定高校财务管理目标，制定和完善财务分析评价制度，提高财务分析、信息处理能力。在教育经费的筹资管理、分配管理、使用管理、投资和成本管理中，运用预算、定额、定员、可行性分析、预测等科学方法，结合财务实际工作，开展一系列财务管理活动，以适应市场经济对高校财务管理的要求。

（六）发挥内部审计的监督职能。

学校的监察与审计部门要充分发挥自身作用，对学校日常财务运转与资金往来加大监督、审查力度，促进学校财务与产业工作建立依法办事、权责统一、各司其职、相互监督的良性机制，在管好用好国有资产，保障国有资产安全的基础上，努力提高学校资金的使用效益。审计部门每年必须对预算执行情况和决算进行审计；实施财务审计联网，审计人员在线对财务活动实时监督；建立和完善任期内经济责任审计制度，进一步强化经济责任人对财务监督的主动性和责任感

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